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销售商品代垫运费会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
向某产业销售商品会计分录怎么做
向某产业销售商品会计分录怎么做
256楼
2023-03-15 14:25:54
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李老师：回复爱笑的流沙借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
2023-03-15 14:44:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 机灵的镜子 发表的提问：
销售商品折让的会计分录
你好，销售商品折让的账务 处理是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
257楼
2023-03-15 14:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.65w
引用 @ 学堂用户08008 发表的提问：
销售商品客户多付了钱.会什么做会计分录！
借银行贷预收账款 多支付的做这个
258楼
2023-03-16 13:51:35
全部回复
学堂用户08008：回复郭老师 我们多付出去的要做应收账款吗？老师
2023-03-16 14:13:42
郭老师：回复学堂用户08008预付账款 你们支付出去
2023-03-16 14:30:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 辽宁馨馨 发表的提问：
企业购塑料袋，销售商品时用的，如何做会计分录
你好，借；周转材料——低值易耗品，贷；银行存款等科目 领用，借；销售费用，贷；周转材料——低值易耗品
259楼
2023-03-16 14:06:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 子寓 发表的提问：
你好老师，销售商品时买二赠一怎么做会计分录处理？请举例说明一下，谢谢！
同学你好，一般情况下，赠送的商品，开具发票时，与销售的商品一起开具发票，一行销售商品，一行赠送的商品，再一行按赠送的商品全额折扣，分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入-销售（卖品和赠送商品的市场价），主营业务收入-折扣，负数（赠送商品的市场价），应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品（卖品和赠送商品的成本价）。
260楼
2023-03-16 14:23:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
亲们，购买方代垫运费，我这边销售方支付给对方，分录怎么做啊亲们
你好 借：库存商品或原材料  ， 贷：银行存款 
261楼
2023-03-16 14:30:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我想问一下销售商品或者材料的时候应收客户运费的会计分录怎么做呢
。借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
262楼
2023-03-16 14:51:00
全部回复
实操学堂：回复玲老师 计入材料或者商品成本吗 但是他们都是运费和收入是分开的
2023-03-16 15:08:43
实操学堂：回复玲老师 我做账的话做进收入会不会不知道代垫运费有多少没收呢
2023-03-16 15:31:50
玲老师：回复实操学堂运费单独确认收入。成本也单独计算。
2023-03-16 15:48:11
玲老师：回复实操学堂你好。您好，您没有说是带垫的运费。
2023-03-16 16:16:24
实操学堂：回复玲老师 嗯具体咋做的呢
2023-03-16 16:41:47
玲老师：回复实操学堂您好，您第一个问题就是第一个回复的答案。
2023-03-16 17:01:33
实操学堂：回复玲老师 我是说应收账款明细科目单独设一个运费吗 运费也有成本吗 能详细说一下吗
2023-03-16 17:27:40
玲老师：回复实操学堂应收账款的明细科目是客户 。应收账款的明细科目是客户名称。
2023-03-16 17:39:28
实操学堂：回复玲老师 老师 应付冲冲应收的会计分录咋做呢？是借应付账款-供应商 贷应收账款-客户吗
2023-03-16 18:05:48
玲老师：回复实操学堂。同一个人的这样处理可以。
2023-03-16 18:31:16
实操学堂：回复玲老师 供应商和客户不一样老师
2023-03-16 18:51:44
玲老师：回复实操学堂你好请说一下。你好，请说一下具体业务。
2023-03-16 19:06:22
实操学堂：回复玲老师 我们采购供应商的东西是给客户生产东西的，具体业务是这样的，客户买我们的东西，我们找的代工厂，客户和代工厂在一个地方，代工厂直接把东西拉到客户那里，不经过我们这边
2023-03-16 19:28:32
实操学堂：回复玲老师 我们支付了代工厂加工费，也收到客户的货款，啥单子都没有，这笔账具体怎么做合适呢 就是客户用了我们公司的名头过一下账差不多
2023-03-16 19:48:07
玲老师：回复实操学堂。运费的借销售费用贷银行存款。
2023-03-16 20:14:17
玲老师：回复实操学堂。借委托加工物资贷银行存款。 借银行存款贷应收账款。
2023-03-16 20:42:41
鹏老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.80
解题: 0.01w
引用 @ £*朵橄茵ω* 发表的提问：
代垫运费如何出分录？
你好，销货方代垫运费的前提条件是合同规定运费由购货方承担，运输公司将运费发票开给购货方。且三方有代付运费协议。 销货方代垫运费购货方会计分录如下： 借 原材料 应交税金--应交增值税--进项税（如果是一般纳税人，合法的运费可按7%抵扣） 贷 应付账款--销货方
263楼
2023-03-19 15:47:50
全部回复
£*朵橄茵ω*：回复鹏老师 做为销货方，往来是计入：应收账款还是其他应收款呢？
2023-03-19 16:20:02
鹏老师：回复£*朵橄茵ω*你好，往来款计入其他应收款。
2023-03-19 16:41:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 温故知新 发表的提问：
商品赠送的那一种会计分录咋写，销售商品赠送给客户
借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借:其他业务成本 贷：库存商品
264楼
2023-03-19 16:08:23
全部回复
温故知新：回复江老师 金额都是0额，
2023-03-19 16:31:25
温故知新：回复江老师 那要是这样的话，首先销售费用0，贷主营业务收入，0，保存不了，然后结转成本可以，岂不重复了，费用一个，成本一个？
2023-03-19 16:42:18
江老师：回复温故知新肯定是收入就不为0，肯定是需要大于成本的价进行视同销售处理
2023-03-19 17:11:53
温故知新：回复江老师 关键我们赠的时候就没有收客户钱，咋弄？
2023-03-19 17:23:05
江老师：回复温故知新这个费用计入了“销售费用——业务宣传费”
2023-03-19 17:35:30
温故知新：回复江老师 老师，可以直接借销售费用贷库存商品吗？
2023-03-19 17:54:54
江老师：回复温故知新这个税务稽查时需要按视同销售补交增值税
2023-03-19 18:10:12
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品一批价值80万,款已收。会计分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
265楼
2023-03-19 16:26:27
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欢喜的黑米 发表的提问：
老师，赊销方式销售商品该怎么写会计分录呀？
你好！ 应收账款3853000
266楼
2023-03-19 16:55:22
全部回复
蒋飞老师：回复欢喜的黑米借：应收账款3853000 贷：主营业务收入3400000 应交税费…应交增值税（销项税额）442000 银行存款11000
2023-03-19 17:21:13
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品一批,价值80000元,款已收的会计分录
销售商品一批,价值80000元,款已收的会计分录
267楼
2023-03-19 17:17:59
全部回复
益馨：回复爱笑的流沙如果是不含税 就是借银行存款 贷主营业务收入 80000 应交税金--增值税（销项）80000*17%
2023-03-19 17:47:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 青青 发表的提问：
老师，向预付货款的甲公司销售A产品1 000件，单位售价30元；B产品20件，单位售价1500元，增值税率17%。为对方代垫运费200元，以银行存款支付(暂不考虑产品销售成本结转)。这道题会计分录怎么写？
借；应收账款 预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 银行存款
268楼
2023-03-20 13:56:33
全部回复
青青：回复邹老师 老师，借方需要记两个科目吗？那金额怎么写？
2023-03-20 14:15:35
邹老师：回复青青你好，如果款项全部收到，就是预收，如果有没有收到的，没有收到的用应收
2023-03-20 14:42:18
孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 剑随风舞 发表的提问：
请问老师： 当销售方代垫购买方的运费，如果是销售方的会计，为什么用“其他应付款——代垫运费”记入借方，而不用“其他应收款——代垫运费”科目记入借方呢？既然销售方已用“银行存款”/“库存现金”支付了运费，应该用“其他应收款”向购买方收取才对呀？
您好。这是实务中对方单位核算往来账时，考虑一个单位一直就用一个科目这个意思的。其他应付款负债类科目，出现借方余额代表其他应收的含义。
269楼
2023-03-20 14:02:02
全部回复
剑随风舞：回复孔令运老师 其他应付款负债类科目，出现借方余额代表其他应收我倒是能理解，就是不明白用“其他应收款”对不对？我担心自己学的不够仔细，有些特殊的科目规定我错过了。
2023-03-20 14:30:27
孔令运老师：回复剑随风舞您好。往来科目用什么没要求，一般客户放在应收预收，供应商放在应付预付，编报表时，根据科目性质和借贷方向进行调整。比如员工，放在其他应收和其他应付，其实都可以，企业选定一个单位一个科目后，就延续下去用就可以了。
2023-03-20 14:58:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Anjell 发表的提问：
对方代垫的运费计入应付账款还是其他应付款？如果这批商品发生了退货又该如何写分录？
你好，运费一般计入其他应付款。退货的话，冲减你的应付账款，减少库存就可以同时让对方开发票。
270楼
2023-03-20 14:29:41
全部回复
Anjell：回复QQ老师 为啥运费计入其他应付，冲减却冲应付账款，为啥不是其他应收？
2023-03-20 14:59:33
QQ老师：回复Anjell你好，你退货和其他应付款没有关系吧，因为你就是个运费。因为这是垫付的运费，与货款无关。一般不和应付账款放在一起。
2023-03-20 15:19:48
Anjell：回复QQ老师 我的意思是因为退货发生的“运费”还如何写分录，借:其他应付，贷库存现金？
2023-03-20 15:29:52
QQ老师：回复Anjell你好，这笔运费对方还给你们吗？你方垫付的话记住其他应收款，如果对方还还的话。否则计入你们的费用。
2023-03-20 15:57:55
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