安：回复岳老师 要申报吗，不是附上过节费发放明细表和付费凭证就可以税前扣除的吗

岳老师：回复安需要申报。这样可以税前扣除。

花好：回复邹老师 如果我是以现金的形式收到这笔法人款呢

邹老师：回复花好那就是公司给法人代表开具的收据

花好：回复邹老师 去买一本收据回来，自己填写一份就可以了吧？

邹老师：回复花好是的

^_^：回复maize老师 不是红字发票，直接凭发票入账吗

maize老师：回复^_^不是扣款吗？那这个扣啥款？

夏雪：回复邹老师 还要问下工会经费是季报，是每月都要计提工会经费吗？季报的工会经费是按以前3个月的工资提？

邹老师：回复夏雪你好，如果是季度申报，你可以季度计提，是季度工资薪金总额

sherry：回复邹老师 回单指的是什么回单呢？

邹老师：回复sherry你好，退货单

热心的白猫：回复思顿乔老师 老师那工资分配单 生产通知单 成本计算单这些那个可以作为原始依据

思顿乔老师：回复热心的白猫工资分配单可以的，谢谢

热心的白猫：回复思顿乔老师 老师 采用借贷记账法必定是两个账户中同时登记对吗

思顿乔老师：回复热心的白猫您好，是的，同时登记，谢谢

热心的白猫：回复思顿乔老师 老师 那个研发费用的所得税研发成扣除多少没有研发成功扣多少 与研发支出所得税扣除50％ 研发支出与研发费用有什么区别

思顿乔老师：回复热心的白猫研发支出是会计科目，核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。二级科目是费用化支出与资本化支出。研发费用则是利润表的项目。

A在远方：回复bamboo老师 计入了应付职工薪酬福利费

bamboo老师：回复A在远方那不包含中秋实发现金福利

A在远方：回复bamboo老师 工会筹备金是按照季度实发工资薪金的总额乘以比例？还是按照应发工资的百分比

bamboo老师：回复A在远方按照季度应发工资的百分比

blue girl：回复佟老师

blue girl：回复佟老师 这样的业务呢？

blue girl：回复佟老师 需要开具怎样的稅目

佟老师：回复blue girl你这个是工程建设，属于建筑服务

牛老师：回复吴雅香次月再签发支票，将原来的报销单复印作为下个月付款的依据就可以了。

牛老师：回复吴雅香这样费用在当月入账，挂应付账款，次月开支票将应付账款冲销。

吴雅香：回复牛老师 下月付款直接赁付款单的副联直接付款就是了

牛老师：回复吴雅香也是可以的，只要有个付款单据做依据就可以。

朴老师：回复潘慧嫻1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金