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会计角度什么是无抵偿货物
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ jd 发表的提问：
有一个客户因为使用产品对导致客户有一部分损失，客户要求的赔偿5万元，直接冲减客户的应收账款。这5万元，以会计核算的角度应计入什么科目？
赔偿损失计入营业外支出
181楼
2023-02-16 14:49:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 大脸猫 发表的提问：
出口企业综合税负 =当期免抵退税额/年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销”么？如果不是的话，怎么算
第一种计算方法是：(免抵额+应纳税额)/全年销售收入。 第二种方法是：(全年销售收入*1３%-进项税额+期初进项留抵-期末进项留抵)/全年销售收入。
182楼
2023-02-16 14:55:27
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大脸猫：回复朴老师 第一种方法可以给我解释一下他的理论依据么，谢谢
2023-02-16 15:41:52
朴老师：回复大脸猫这就是固定的公式哦
2023-02-16 16:11:02
大脸猫：回复朴老师 那怎么通过认证进项，控制税负呢
2023-02-16 16:30:45
朴老师：回复大脸猫就是根据税负率来控制的呀，可以倒推
2023-02-16 16:49:40
大脸猫：回复朴老师 免抵退税额=什么呢，请给我计算一个公式，我刚接触这块什么都不懂，谢谢
2023-02-16 17:18:44
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ zr 发表的提问：
物业公司无偿使用物业用房网上如何申报？
你好 房产税是依照房产余值代缴纳房产税。
183楼
2023-02-16 15:03:20
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zr：回复王超老师 在网上怎么申报？没有这个税种，
2023-02-16 15:27:23
王超老师：回复zr这个是要先跟你的专管员联系，做税种，然后再申报的
2023-02-16 15:40:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
集团总账会计让我站在集团的角度来针对分公司做个审计盘点，就是 站在集团的角度来应付审计整理库存，表格怎么设置
您好，就是盘点库存是吧，你可以拉一个帐上的库存余额的明细表，这是账载的数量，然后再记录现场对实际盘点的数量
184楼
2023-02-16 15:22:16
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
请问销售货物后发生质量问题，买方要求给予折让，卖家同意，卖家的角度怎么做分录
你好， 如果销售方已经确认收入 借，应收账款 负数 贷，主营业务收入 负数 贷，应交税费——应增 负数 如果销售方没有确认收入，则按扣除折让 后的金额确认收入就可以
185楼
2023-02-16 15:44:59
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飞虎：回复立红老师 如果是已确认收入，卖房要求给予10%折让，也是这样吗
2023-02-16 16:03:49
立红老师：回复飞虎你好，可以，是可以的。
2023-02-16 16:31:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 王静 发表的提问：
出口货物的免抵税额是指什么
免抵税额是应退税额与内销货物应纳税额相比较后抵减内销应纳的税的那一部分税额。
186楼
2023-02-19 17:00:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ qiqi 发表的提问：
【A公司将自产的玩具无偿赠送给福利院】属于视同销售货物，那么【A公司无偿提供服务给福利院】是不是就算公益事业了，不用征增值税了？
将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人，视同销售货物。
187楼
2023-02-19 17:14:11
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qiqi：回复朴老师 我知道，但是提供服务不算资产货物吧？如果A公司提供服务给福利院，应该是公益吧？
2023-02-19 17:25:58
朴老师：回复qiqi嗯，服务不算，你有行政事业单位监制的捐赠收据就可以
2023-02-19 17:51:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
今天听齐红老师的课说到三角债的清偿，比如A从B购货物，B欠C款项，让A直接付款给C，怎么账务处理呢？
您好，A，借应付帐款-B贷银行存款，B，借应付帐款-C贷应收账款-A，C，借银行存款贷应收账款-B
188楼
2023-02-19 17:42:00
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小叶子：回复文老师 老师，A付给C时也是冲B的应付吗？这种是不是只有附三方协议及银行回单
2023-02-19 18:12:51
文老师：回复小叶子是的，要不然不冲的话，账上一直不平的
2023-02-19 18:25:21
小叶子：回复文老师 好的，明白了，谢谢您文老师
2023-02-19 18:37:53
文老师：回复小叶子不客气，这是我们的职责所在
2023-02-19 18:52:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ start 发表的提问：
公司员工年会抽中奖品的进项税为什么不能抵扣 它不属于无偿赠送给他人吗
你好，属于集体福利的购进，是不可以抵扣的
189楼
2023-02-20 14:34:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
将货物无偿赠送给小规模纳税税人可以开具专用发票吗
你好，并没有明文规定不能给小规模专票。我的观点，可以。
190楼
2023-02-20 14:56:06
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，行政单位取得政府无偿划拨的土地，会计分录怎么出 有老师回复说 借：无形资产 贷：无偿调拨净资产 补提以前年度的摊销又怎么出分录？冲减累计盈余吗
你好，取得政府无偿划拨的土地不需要去补提以前的摊销
191楼
2023-02-20 15:05:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Soulmate.H 发表的提问：
有时候去拉货（大理石，铁角什么的）就是外请的师傅，支付给他拉活费，这个应该做什么会计分录？
您好，分录，借；管理费用-运杂费等科目，贷：现金或者银行存款。
192楼
2023-02-20 15:26:12
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Soulmate.H：回复王雁鸣老师 难道不应该是采购成本吗？
2023-02-20 15:59:56
王雁鸣老师：回复Soulmate.H您好，如果能分清楚是哪个货物发生的运费，可以记入采购成本的。如果分不清楚的，可以不用计入采购成本，直接记入管理费用的。
2023-02-20 16:17:32
Soulmate.H：回复王雁鸣老师 我们只有销售费用--运杂费，可以做到销售费用吗？我想做的更细一点，就是把给客户这块付的运费，和我们自己仓库到门店的运费分开，是要设置三级科目吗？
2023-02-20 16:44:51
王雁鸣老师：回复Soulmate.H您好，可以记入销售费用-运杂费的。如果要做的细一些，最好设置三级明细科目处理。
2023-02-20 17:06:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
物流公司，一般纳税人，在运货当中翻车把客户的货物打翻，赔偿给客户货款之后开了张专票给我们公司，开票内容是货物氧化铝，请问这个会计处理该怎么做？
你好，赔偿是不需要开具发票的 借；营业外支出 贷；银行存款等科目
193楼
2023-02-20 15:38:59
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天天向上：回复邹老师 当赔偿时做了预付账款，现在想拿发票抵扣税，已经开好了发票，该怎么样做会计处理？
2023-02-20 16:06:48
邹老师：回复天天向上你好，赔付不需要开具的，计入营业外支出核算
2023-02-20 16:35:22
天天向上：回复邹老师 实际上是赔付款，但是已经开到发票了，开了发票我也不能不做会计处理啊
2023-02-20 16:46:47
邹老师：回复天天向上你好，你需要把发票退回，然后赔付的支出计入营业外支出核算
2023-02-20 17:08:28
天天向上：回复邹老师 那如果不退回发票的情况下怎么做？
2023-02-20 17:23:01
邹老师：回复天天向上你好，这个必须退回发票，赔偿是不需要开具发票的
2023-02-20 17:33:18
天天向上：回复邹老师 这个只有我们自己内部知道是赔偿，发票开的货物款，也在公户转账，现在就问不退回的话该怎么做会计处理
2023-02-20 17:54:55
邹老师：回复天天向上借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-20 18:18:54
天天向上：回复邹老师 我之前没收到发票时 借：预付账款 贷：银行存款 ，现在收到发票，借：库存商品 应交税费（进项税额） 贷：预付账款 ，这样可以吗
2023-02-20 18:41:13
邹老师：回复天天向上你好，是的，是这样处理
2023-02-20 19:05:03
天天向上：回复邹老师 现在又出一个问题，就是我现在做库存商品的话，这个账会一直挂着库存商品，实际上我们是没有货品的，那总不能一直挂着这个库存商品吧？
2023-02-20 19:32:13
邹老师：回复天天向上你好，所以我之前说这个应当计入营业外支出啊 这个更不不应当开具发票的
2023-02-20 19:59:39
天天向上：回复邹老师 没办法，老板想拿发票抵税
2023-02-20 20:16:43
邹老师：回复天天向上你好，你可以跟老板沟通说明情况，这个为什么不需要取得发票的
2023-02-20 20:37:09
三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ JC 发表的提问：
请问老师出口的货物，出货单已开出，发票能分几个月开出来，从税务角度来考虑合规吗
你好 外销发票办理申报退税之前开 问题不大
194楼
2023-02-21 14:27:39
全部回复
JC：回复三月清风老师 比如我一共销售100万，我分三个月开出来，每个月都办理申报免税可以吗
2023-02-21 14:53:39
三月清风老师：回复JC进项发票有没有取得？
2023-02-21 15:12:45
JC：回复三月清风老师 生产企业 没有进口的 只有出口的部分 进项是国内其他发票
2023-02-21 15:32:20
三月清风老师：回复JC能退税尽量退税 分三个月开是可以的
2023-02-21 16:00:54
JC：回复三月清风老师 免税开出 只涉及交附加税 税金有点多 想分几个月来开具 这个筹划是可以的吧
2023-02-21 16:20:17
三月清风老师：回复JC没问题 说白了就是晚几个月确认销售收入 但是最好不要报关出口了之后跨年
2023-02-21 16:31:29
JC：回复三月清风老师 好的老师 问题现在是财务系统里面已开发货单，这个影响吗
2023-02-21 16:54:01
三月清风老师：回复JC小公司问题不大 只能说财务核算环节不够严谨
2023-02-21 17:05:43
JC：回复三月清风老师 算中型企业 这个操作应该也合理吧
2023-02-21 17:30:45
三月清风老师：回复JC问题不大，内控方面的事情需要自己把握一下
2023-02-21 17:50:27
JC：回复三月清风老师 好的 多谢 这其实也涉及纳税筹划哈
2023-02-21 18:19:35
三月清风老师：回复JC是的 税筹就要根据你司实际业务情况酌情变通一下，只要不是太大问题，税局一般不会太严苛
2023-02-21 18:31:41
JC：回复三月清风老师 好的 谢谢老师
2023-02-21 18:41:49
三月清风老师：回复JC客气了 麻烦给个好评
2023-02-21 18:55:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 桜子 发表的提问：
老师好，我公司开出一张货物销项发票，暂无此笔货物进项，成本是不是得暂估？这笔业务会计分录该怎么写？
实际有这个货物，就是没有发票，那就暂估入账，借库存商品 贷应付账款 暂估款
195楼
2023-02-21 14:36:03
全部回复
桜子：回复maize老师 销售货物应该做主营业务收入的同时结转主营业务成本吗？这个成本是不是得暂估？
2023-02-21 14:49:39
maize老师：回复桜子是的，收入和成本配比
2023-02-21 15:12:40
桜子：回复maize老师 如果后期收到发票怎么冲以前暂估的成本？
2023-02-21 15:40:49
maize老师：回复桜子科目不变数字负数冲掉之后按发票做
2023-02-21 16:07:09
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