以梦为马：回复玲老师 帮我们运输了14400元的货物 贷方 应付账款 请问借方写什么？

玲老师：回复以梦为马借 主营业务成本科目贷应付账款

以梦为马：回复玲老师 应交税费要写借方吗？

玲老师：回复以梦为马我是一般纳税人，收到专票前面有进项税额

以梦为马：回复玲老师 应交税费要写借方吗？。。。

以梦为马：回复玲老师 老师

以梦为马：回复玲老师 在吗

以梦为马：回复玲老师 老师 应交税费要写借方吗？。。。

玲老师：回复以梦为马收到专票？你是一般纳税人吗 ？

以梦为马：回复玲老师 我还没收到发票 一般纳税人 应交税费跟在借方科目里？

玲老师：回复以梦为马没有收到发票不用做账 收到专票 借 主营业务成本科目 应交税费应交增值税进项贷应付账款

@¥¥：回复bamboo老师 领用的材料是委托加工的材料，如何记入凭证

bamboo老师：回复@¥¥对方提供的原材料 是吗？

@¥¥：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复@¥¥那您这原材料不应该入账 应该在备查账簿登记备查即可

@¥¥：回复bamboo老师 那凭证中就车间就不用领用材料了，做完产品后如何入库和结转成本

bamboo老师：回复@¥¥不用领用原材料 结转加工工程中发生的人工费用跟制造费用即可

@¥¥：回复bamboo老师 不用领用材料/产品入库，直接结转加工成本

bamboo老师：回复@¥¥是的 这个原材料不是您自己单位的 不用领用原材料

@¥¥：回复bamboo老师 那领用的材料做成成品入库,结转销售成本,加工的也要结转加工成本吧?

bamboo老师：回复@¥¥您领用的是对方提供的材料 不用结转 加工的要结转加工成本

@¥¥：回复bamboo老师 有的单位是自己买材料做的，材料要入库的，那要领用材料的，要结转销售成本

bamboo老师：回复@¥¥加工领用自己单位的材料 那样要材料入库 然后领用 最后转入库存商品 结转销售成本

@¥¥：回复bamboo老师 我是加工单位，所以说一个月会生产自购材料的，也做来材加工的，录入凭证就要结转两次吗？

bamboo老师：回复@¥¥购入材料 借：原材料 贷：应付账款等 加工领用 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 加工完毕结转 借：库存商品 贷：生产成本——直接材料 结转销售 借：主营业务成本 贷：库存商品

@¥¥：回复bamboo老师 例如：张某企业来材加工一批零件8200元，李某企业销售了一批零件（自购材料）1350O元，那这两家单位的如何做凭证处理

bamboo老师：回复@¥¥张某企业委托加工 借：委托加工物资 贷：原材料 李某销售 借：应收账款等 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：其他业务成本 贷：原材料

@¥¥：回复bamboo老师 我给两家企业做了零件，张是来材料让我加工一批零件的，李是要我自购材料给做一批零件的，那我先做李某的零件，把自购材料入库 借：原材料 货：应付账款等 加工领用 借：生产成本一一制造费用 货：原材料 加工完成结转 借：库存产品 货：生产成本一一制造费用 结转销售 借：主营业务成本 货：库存产品 张某的来材料加工的就不用领用材料了，直接结转加工成本 借：主营业务成本 贷：生产成本一一制造费用 这样录入凭证对吗？

@¥¥：回复bamboo老师 有时一个月做来料加工的和自购材料的活

bamboo老师：回复@¥¥那您分别做对应的账务处理

maize老师：回复我是谁①发出委托加工物资 借：委托加工物资 贷：原材料 ②支付加工费 借：委托加工物资 应交税金－应交增值税（进） 贷：应付账款 ④加工完成收回加工物资 借：原材料或者库存商品（验收入库加工物资＋剩余物资） 贷：委托加工物资

maize老师：回复我是谁中间差额这个做委托加工物资下面，回来转库存商品下面了，这个金额是1+2金额之和

我是谁：回复maize老师 老师，委托加工后没有收回剩于的材料，而是直接销售成品，这样的差异如何处理？

maize老师：回复我是谁你回来的时候借库存商品 （包括1%2B2你发出材料加工和支付加工费，对应产生运费，都算这个下面了） 贷委托加工物资

我是谁：回复maize老师 回来借贷不平啊，借：库存商品 加工后的金额，贷：是发出去的金额，借贷不平之间的差额怎么处理账务

maize老师：回复我是谁委托加工物资 这个是等于1%2B2了，这个回来库存商品和之前发出不是一个了，发出商品时： 借：委托加工物资 贷：原材料 支付加工费时 借：委托加工物资　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）　 　　　　贷：银行存款　　　　 最终收回时：　 借：库存商品 贷：委托加工物资

maize老师：回复我是谁这样看，出去是原材料，回来是库存商品 这样，

maize老师：回复我是谁库存商品 回来这个等于1%2B2这个金额，

maize老师：回复我是谁你结转成本做借主营业务成本 贷库存商品 这个库存商品就平了

maize老师：回复我是谁原材料采购做借原材料 贷应付账款，发出做借：委托加工物资 贷：原材料 这个原材料平了

我是谁：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复我是谁好的我先回复别的学员了

庄老师：回复甜蜜的夏天某企业为一般纳税人，委托乙企业将A材料加工成B材料，B材料属于应税消费品，加工收回后用于连续生产应税消费品。该企业材料采用计划成本核算。有关经济业务如下：（1）向乙企业发出A材料，计划成本120000元，当月材料成本差异率为-1%。（2）用银行存款支付乙企业加工费，运杂费，税金等共计32550元，其中增值税2550，消费税1300元。（3）B材料加工完毕，验收入库，计划成本为137172元。 （1）发出材料： 借：委托加工物资 118800 材料成本差异 1200 贷：原材料——A材料 120000 （2）支付加工费及相关税费： 借：委托加工物资 30000 应交税费——应交增值税（进项税额） 2550 ——应交消费税 1300 贷：银行存款 33850 （3）收回材料： 实际成本＝118800＋30000＝148800（元） 借：原材料——B材料 137172 材料成本差异 11628 贷：委托加工物资 148800

甜蜜的夏天：回复庄老师 老师，计划成本的分录是不是都一样

甜蜜的夏天：回复庄老师 材料成本差异的借贷方是不是取决于节约还是超支

庄老师：回复甜蜜的夏天你好，材料成本差异的借贷方是不是取决于节约还是超支，要看实际题目，按上面的题目理解

甜蜜的夏天：回复庄老师 好的

甜蜜的夏天：回复庄老师 谢谢老师

庄老师：回复甜蜜的夏天应该的，给个五星好评

要减肥的鸵鸟：回复宋生老师 委托加工物资不设置二级科目吗？ 办理入库时，应该是: 借:委托加工半成品 贷:委托加工物资吧？

宋生老师：回复要减肥的鸵鸟你好！可以设置二级科目，企业自己设置就好了

有妳，很幸福：回复辜老师 那制造费用怎么结转

辜老师：回复有妳，很幸福制造费用是结转到生产成本里面的

有妳，很幸福：回复辜老师 生产成本又结转到库存商品吗

辜老师：回复有妳，很幸福是的，一起结转到库存商品的

夏楠：回复答疑苏老师 加工厂的出库单吗？但是他们的出库单没有盖章可以吗

答疑苏老师：回复夏楠你好，是你们的出库单。