优雅的外套：回复郭老师 我们公司和供货商已签订合同，但是合同没执行，货物未收到，货款未支付供货商，但是发票已开给我们，我已经抵扣了。该怎么处理。把账走平

郭老师：回复优雅的外套借应交税费应交增值税进项贷应付账款。

优雅的外套：回复郭老师 分录我已经做了，借：库存商品   借：应交增值税进项税额 贷：应付账款 我的意思是合同不执行了，我们也不支付供货商货款了，发票我抵扣了，我该怎么走平，因为账上还欠供货商货款

郭老师：回复优雅的外套一号对方给你开了负数发票吗？借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

NAN：回复王雁鸣老师 这样显示会计分录不平衡呀？ 保存不了呢？

王雁鸣老师：回复NAN您好，您把凭证选项设置一下。您什么软件啊？

NAN：回复王雁鸣老师 金蝶 怎么设置呀？

王雁鸣老师：回复NAN您好，不好意思，这个我还不会设置，麻烦您找金蝶服务人员咨询一下吧，谢谢。

鱼儿：回复bamboo老师 计算营业利润时要考虑

bamboo老师：回复鱼儿是的 计算营业利润时要考虑

鱼儿：回复bamboo老师 明白了

bamboo老师：回复鱼儿嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

财务猿：回复江老师 理财产品产生的利息是否一定要缴纳增值税呢？

江老师：回复财务猿你这个是属于保本理财，免交增值 税

糯米饭老师：回复细心的书本 同学你好：  2019年1月1日： 借：债权投资-成本 2000                     -利息调整 30   贷：银行存款  2030 19年12月31日，摊余成本=2030*（1%2B3.79%）-2000*4.2%=2022.94 2020年12月31日： 借：应收利息  2000*4.2%=84   贷：投资收益  2022.94*3.79%=76.67          债权投资-利息调整   7.33 2023年1月1日： 借：银行存款 （由于题目未提及金额，无法填写）    贷：债权投资-成本 2000                        -利息调整 30           投资收益  （视银行存款而定）  希望能帮助同学更好地理解，继续加油~

背后的手套：回复小鹿老师 不是红冲吗

背后的手套：回复小鹿老师 借：银行存款 借：财务费用-利息收入（红字） 是这样写吗?

小鹿老师：回复背后的手套都可以，你想红冲就做借：银行存款 10 借：财务费用-利息收入 -10 都可以的。

背后的手套：回复小鹿老师 用财务软件做账，写红冲的的这个吧

小鹿老师：回复背后的手套对，写红冲的这个。你在财务费用下面设置好二级科目。这样期末出报表一下能看出来当年的利息收入和利息支出发生额。就得出财务费用的报表数了。

背后的手套：回复小鹿老师 老师 ，再问您一个问题 付给个人的回扣款计入销售费用吗？

小鹿老师：回复背后的手套是的，回扣类似给销售人员的佣金，计入销售费用。

简单爱：回复江老师 小规模也是按6吗

简单爱：回复江老师 计提的时候怎么做呢

江老师：回复简单爱这个国债属于保本的，免交增值税。直接计入投资收益

简单爱：回复江老师 那这个跟做股票的投资收益怎么区分呢，

江老师：回复简单爱保本的免交增值税，不保本的按收益的金额交增值税

简单爱：回复江老师 那老师免征增值税的会计处理怎么做

江老师：回复简单爱借：银行存款 贷：投资收益

l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 老师，分录怎么写呢？

l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 财务费用 2346.54 贷 其他应收款2346.54

QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！借 银行存款蓝字 借 财务费用红字

l̶o̶v̶ღ：回复QQ老师 借 银行存款 2346.54（蓝字） 借 财务费用 2346.54 （红字） 贷 其他应收款2346.54

QQ老师：回复l̶o̶v̶ღ你好！与其他应收款什么关系？钱没有到帐吗？

：回复东老师 那算会计利润的时候是加在收入里面的？

东老师：回复对，是的 算会计利润的时候肯定是加上的

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线对你的会计利润是不影响的该加上加，该减去的还是减去。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 滞纳的话，不是不能抵扣吗

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线不可以抵扣的，所以需要调增。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 那这个所得税费用怎么求，在上述的条件下，25%算出来，不是答案的数

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线你好，以前年度有亏损吗？还有他是小型微利企业吗？因为有优惠政策的。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 没有吧，题目不一定会这么复杂

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线完整的的题目发过来。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 只有这些

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线5038000加上十万加4000-85000-2000000-450000-200000-50000-77000 =2280000 用228万乘，以25%。 题目中有告诉你小型微利企业有关的政策吗？实际做算的数应该是100万*5%加上128万乘，以10%。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 为什么不算国债利息收入啊？

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线你好他不需要交企业所得税。

雪白的哈密瓜，数据线：回复郭老师 好，那利润总额一般都是算全部加减的数，算所得税费用在看条件是否能抵扣，是这样吗

郭老师：回复雪白的哈密瓜，数据线你好，对的是的，是这么做的。