11876948484884：回复蒋飞老师 好的，我也是觉得该记入主营业务成本。 客房的主营业务收入很明确，客房的主营业务成本包括哪些呢？

蒋飞老师：回复11876948484884比如服务员工工资、福利费，对应的社保费，工具设备的摊销折旧费

11876948484884：回复蒋飞老师 嗯嗯，客房早餐成本可以记入主营业务成本不？

蒋飞老师：回复11876948484884是的，记入主营业务成本，你的理解很对

紫藤老师：回复淇澳错了，可以计入 短期投资 贷银行存款

紫藤老师：回复淇澳不好意思，上面的分录是给另外一个学员的

淇澳：回复紫藤老师 没有发票的时候那样做的，现在发票到了

紫藤老师：回复淇澳没有发票的时候 借预付账款 贷 银行存款 发票到了借 短期投资 贷 预付账款

淇澳：回复紫藤老师 之前不知道以为没有发票做的分录 借 短期投资 贷 银行存款 现在发票到了

紫藤老师：回复淇澳那建议你修改凭证了的

淇澳：回复紫藤老师 银行付款是上个月的 跨月了

紫藤老师：回复淇澳把你之前的凭证冲掉，然后做2比分录

surprise：回复玲老师 不要过度科目――应付职工薪酬可以吗？

玲老师：回复surprise不可以的 这就是支付给职工的 准则 规定就是这样做的

surprise：回复玲老师 因为我们企业是单位办的，然后又承包出去了，由承包人经营工作人员是承包人的。单位只收管理费，然后只用管理费给自己的人（自己的人没有参与企业公司经营也没有经领工资）发点福利，这种情况怎么记账？

玲老师：回复surprise是单位职工吧 职工发福利就是上面的分录

surprise：回复玲老师 老师，不管什么情况只要给职工发都要记要来款嘛？

玲老师：回复surprise是的，规定是为职工支付的福利费就并入工资核算。

玲老师：回复surprise需要通过应付职工薪酬这个科目过渡一下。

surprise：回复玲老师 老师，但是我们单位职工没有参与经营不用发工资，因为是单位自己办的企业，只是享受点福利而已。

玲老师：回复surprise那你单位职工不发工资都白干吗，还是说你发这个福利顶工资了。

DA?：回复程小峰老师 这张发票我认证了，那应该借方有一个进项税额是不是

程小峰老师：回复DA?您好！你以这张发票入账的时候：借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款/现金 然后月末结转只是结转费用：借：本年利润 贷：管理费用，月末结转只是结转损益类科目：借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/主营业务成本等 借：主营业务收入 /营业外收入等 贷：本年利润，而此时的进项税额是属于应交税费，属于资产负债类，不需要结转。