懒羊洋：回复小菲老师 好的，谢谢老师

小菲老师：回复懒羊洋不客气，满意请5星好评，谢谢！

陈蓉：回复方老师 装修公司的垃圾清理费，没有具体到那个业主，这个费用记那个科目

方老师：回复陈蓉不是一家一家的结算吗

陈蓉：回复方老师 可是公司有的费用就放在一起，一起结算，费用具体的

方老师：回复陈蓉分不清直接记到销售费用-垃圾清运费

花泽蕾：回复王雁鸣老师 计提好呢 还是直接计入费用好呢，对企业影响有什么不同

王雁鸣老师：回复花泽蕾您好，金额不大就直接入费用吧，对企业的影响就是费用进入的时间问题，即利润前后期的大小问题。

花泽蕾：回复王雁鸣老师 汽车清洗保养服务费计入什么科目

王雁鸣老师：回复花泽蕾您好，计入管理费用等的修理费用中。

1234567：回复宋生老师 员工自己缴纳的部分也是吗

宋生老师：回复1234567您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

1234567：回复宋生老师 还是不太明白，这是算到职工薪酬里吗

宋生老师：回复1234567您好！是的。

1234567：回复宋生老师 那如果是5月的时候发4月的工资，个税是不是5月的时候计提呢

宋生老师：回复1234567您好！是4月发生的时候计提。

柔弱的犀牛：回复小洪老师 那老师计入这个成本的话，是不是报税时候不用报这些人员的个人所得税呀？

柔弱的犀牛：回复小洪老师 那老师计入这个成本的话，是不是报税时候不用报这些人员的个人所得税呀？

小洪老师：回复柔弱的犀牛你好，要报个税的，只要有工资就要申报个税，这是税法的规定。