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会计利润与应税利润的关系
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
资产负债表里边的未分配利润和利润表里的净利润有关系嘛。老师再帮我看看我的利润表和资产负债表的构成关系对吗？
学员您好： 利润表的净利润和资产负债表中的未分配利润有间接关系，这两个表中间有一个所有者权益变动表连接，利润表中的净利润需要进入所有者权益变动表进行分配，如提取法定和任意盈余公积或进行利润分配等，提取和分配完毕形成本期未分配利润，再加上上期未分配利润形成资产负债表期末未分配利润金额。 极端情况为利润表中的净利润进入所有者权益变动表后不提取盈余公积和分配利润等，那么资产负债表未分配利润期末减期初的金额就应该是利润表中净利润的金额，如果不是，那一定是进行提取盈余公积或分配利润了，需要查看所有者权益变动表进行查看，查看具体分配明细。 希望能帮到您！
286楼
2023-03-26 19:59:59
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莹莹：回复明烨老师 老师，我的表年初➖期末，不等于净利润
2023-03-26 20:34:55
明烨老师：回复莹莹学员您好： 那要看看所有者权益变动表中未分配利润那一列是否存在分配或有其他事项，或者存在以前年度损益调整的情况。
2023-03-26 20:47:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 成就的小虾米 发表的提问：
未分配利润和这个月的利润有关系吗
你好，是这个关系 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
287楼
2023-03-27 14:39:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
利润总额跟未分配利润有什么关系？
你好，利润总额扣除所得税是未分配利润的一部分
288楼
2023-03-27 14:59:41
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师 未分配利润怎么计算？
2023-03-27 15:27:45
暖暖老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH未分利润根据本年利润结转而来的
2023-03-27 15:47:42
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师 就是年初的未分配利润➕净利润是吗？
2023-03-27 16:00:42
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师 那所得税费用不用减掉？
2023-03-27 16:18:13
暖暖老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH需要的，所得税最后也是结转到本年利润的
2023-03-27 16:34:45
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师 利润表需要每季度减一次吗
2023-03-27 16:47:21
暖暖老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH对的，缴纳后就减去的
2023-03-27 17:09:47
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师 不需要纳税呢
2023-03-27 17:21:35
暖暖老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH所得税是缴纳的税款
2023-03-27 17:34:33
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师 以前年度亏损未抵扣完
2023-03-27 17:45:51
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师 那还需要减去所得税费用吗？
2023-03-27 18:12:40
暖暖老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH需要减去的这里的情况
2023-03-27 18:41:32
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师
2023-03-27 18:56:54
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师 这个是以前年度可弥补的数据吗。
2023-03-27 19:11:40
暖暖老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH这里不考虑的这个递延
2023-03-27 19:37:51
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复暖暖老师 递延又是什么啊
2023-03-27 20:06:30
暖暖老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH你不用管的，这样具体看不出来
2023-03-27 20:23:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，我想问下所得税这一节为什么计税基础和账面价值比较，而不是会计利润与会计利润加减也就是计税方面的认可的利润，所得税毕竟是会计利润算出来的
你好！因为最终交税还是跟计税基础比，就算是会计利润，最终也还是要按税法进行汇算清缴
289楼
2023-03-27 15:05:59
全部回复
赵小可：回复宋生老师 交税和计税基础比是啥意思老师，可以举个例子吗
2023-03-27 15:34:35
宋生老师：回复赵小可你好！比如你买一个固定资产，30万，但是只有20万有发票，那么这个只能按20万扣除，这个20万就是计税基础
2023-03-27 15:53:01
赵小可：回复宋生老师 的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。比如：一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额
2023-03-27 16:16:05
宋生老师：回复赵小可你好！你的问题是什么
2023-03-27 16:36:25
赵小可：回复宋生老师 老师，这段话里最后一句账面价大于计税基础，在未来期间折旧就会大于税法规定的金额，这个有什么连带关系没有
2023-03-27 16:56:34
宋生老师：回复赵小可你好！有啊。就像上面我举例的，你30万买的，只有20万有发票，那么账面30万，按30万折旧的金额就会比税法规定的高
2023-03-27 17:25:22
赵小可：回复宋生老师 我不太明白在那段话里账面价值大于计税基础是因为前期折旧低于税法的，后期要转回，才会有此时账面价值大于税法的，以后折旧得大于税法才能平衡，至于这些直接和账面价值大于税法，导致的折旧大于税法，这个直接关系我不能理解在这里
2023-03-27 17:37:14
赵小可：回复宋生老师 为什么账面价值大于税法，会导致以后的折旧大于税法，如果套在那段话里，不能理解老师
2023-03-27 17:57:40
赵小可：回复宋生老师 如果是考虑到递延问题，那些年限，折旧，无论税法还是会计准则，都是定好了的，一加一减平衡掉，这和后期的关于账面价值大于计税基础的折旧有什么关系呢
2023-03-27 18:15:41
宋生老师：回复赵小可您好！就像上面的，你按30万入账，30万折旧，自然折旧金额就大于税法确定的折旧金额
2023-03-27 18:45:10
赵小可：回复宋生老师 老师，在那段话里面，我感觉账面价值大于计税基础不导致后期折旧大于税法折旧，因为从一开始摊销的时候，税法还是会计都是设定好的年限，折旧方法，如果账面价一大于计税基础，就要计提比税法多的折旧，，那从第二年就开始了，这个时候已经账面价值大于计税基础了，但是并没有看到这个时候就开始折多了来抵去年的
2023-03-27 18:55:32
宋生老师：回复赵小可你好！正常来说是会导致后期折旧大于税法折旧。不过这个也要看情况了。不是所有都大于或者小于。
2023-03-27 19:16:34
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 好好 发表的提问：
利润表净利润与资产负债表的未分配利润有什么关联，
你好，资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。
290楼
2023-03-28 13:09:46
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好好：回复小宋老师 老师，年初有利润提取了盈余公积，现在亏了，要用盈余弥补亏损吗？帐怎么做？要什么附件才可调整，麻烦老师教一下，谢谢
2023-03-28 13:26:30
小宋老师：回复好好借盈余公积贷未分配利润-盈余公积补亏
2023-03-28 13:48:02
好好：回复小宋老师 需要什么附件吗？当年提的盈余，是不是直接调出来就好？
2023-03-28 13:58:18
小宋老师：回复好好是的，弥补亏损可以不用附件。
2023-03-28 14:17:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 蝶溪 发表的提问：
利润表中的利润和负债表中的利润两个勾稽关系对不上
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个关系吗
291楼
2023-03-28 13:21:01
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蝶溪：回复邹老师 老师你好！是符合这个关系的，但是以前年度调整损益在报表里面是看不出来的。
2023-03-28 13:40:26
邹老师：回复蝶溪你好，符合就可以 以前年度调整损益体现在期末 的未分配利润中
2023-03-28 13:51:30
蝶溪：回复邹老师 老师请帮我看一下，凭证是这样做的吗？
2023-03-28 14:21:15
邹老师：回复蝶溪你好，是的
2023-03-28 14:41:35
蝶溪：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-28 15:02:23
邹老师：回复蝶溪不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-28 15:23:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
利润表的利润总额和资产负债表的未分配利润什么关系
你好，两者之间没有必然关系的
292楼
2023-03-28 13:49:20
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韩筝：回复邹老师 他们各自代表什么意思
2023-03-28 14:00:19
邹老师：回复韩筝就是某一日期的期末余额，构成情况
2023-03-28 14:13:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Melody 发表的提问：
平时资产负债表和利润表的勾稽关系就是期末的未分配利润-期初的未分配利润=本年累计净利润，如果期末的未分配利润分配了，那这样的勾稽关系怎么还能相等？
如果有分配利润，就是年初未分配利润+本年净利润—分配净利润=期末未分配利润
293楼
2023-03-28 14:02:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ RY 发表的提问：
本年利润和当期利润的逻辑关系，不是每期的利润汇总就是本年利润总额吗
你好，你这个当期利润是当月吗？
294楼
2023-03-28 14:29:59
全部回复
RY：回复郭老师 对的对的
2023-03-28 14:57:31
RY：回复郭老师 为什么我把1到8月的本期利润金额想加不等于本年累计利润总额
2023-03-28 15:25:09
郭老师：回复RY你好，你的本年利润是年累计结转，也就是一月份的本年利润和二月份的本年利润都在二月份里面体现了，所以他是年累计的。也就是你这个本年利润当年的包含当期。
2023-03-28 15:37:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 调皮的巨人 发表的提问：
如果说费用与所有者分配利润无关，假设费用无限大，使未分配利润为0，那么所有者未分配到利润还会与其无关吗？
你好 费用是费用，会导致所有者权益减少，但是减少的原因不是因为 向所有者分配利润（这个是给股东分红）导致的 这句话是这个意思
295楼
2023-03-29 14:04:17
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
资产负债表和利润表的对应关系？
你好 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润
296楼
2023-03-29 14:13:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
6月份交了上一年的所得税。然后做了一笔分录借：利润分-未分配利润 贷：以前年度损益调整 后，资产负债表与利润表的勾稽关系对应不上要怎么办？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 你好，符合这个勾稽关系就可以了
297楼
2023-03-29 14:29:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨苗苗 发表的提问：
老师，利润表中净利润本年累计数 = 资产负债表中未分配利润期末数 - 期初数，除了这个勾稽关系外，资产负债表和利润表还有其他的勾稽关系吗？
你好，除了这个，利润表的项目与资 产负债表的项目没有关系的
298楼
2023-03-30 16:03:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 红红 发表的提问：
老师你好，利润表中的利润总额跟未分配利润有什么关系。
未分配利润期末减期初等于利润表的净利润。
299楼
2023-03-30 16:30:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我的利润表，因为现在换了会计 ，然后 就看他以前打印出来的利润表， 再看我现在系统里打印出来的利润表，相差5万 这是怎么回事？？
你好，是不是重新建账了或者做了调整
300楼
2023-03-30 16:47:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 没有啊，费用都后面又没动， 重新建帐更不可能 还是在一个帐套里的
2023-03-30 17:01:55
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这个就需要与之前的财务沟通，看是什么原因造成的这个差异的
2023-03-30 17:13:38
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