qzuser：回复邹老师 我说的这个库存商品明细表指的是算结转销售成本的那个表，盘亏盘盈需不需要在那个表和里体现，

邹老师：回复qzuser你好，你单位是一一对应结转成本还是按月末一次加权平均计算

qzuser：回复邹老师 对应一一结转成本？还有这个结转方法？

邹老师：回复qzuser你好，就是存货计价方法的一一对应 比如销售A产品100个，单位成本10，B产品200个，单位成本11 当月结转成本=100*10+200*11

qzuser：回复邹老师 我就是用的期初金额+本月入库/期初数量+本月入库数量，这是什么方法？

邹老师：回复qzuser你好，你这个就是月末一次加权平均 计算单位成本

qzuser：回复邹老师 哦，那我这个方法，盘亏盘盈怎么体现

邹老师：回复qzuser你好，你需要根据盘盈，盘亏结果，对单位成本做相应调整的

qzuser：回复邹老师 怎么调啊，比如盘亏直接把入库金额减少了再按月末一次结转的方法算出单价成本？？怎么调啊，不懂

邹老师：回复qzuser你好，把盘盈的金额计入分母，数量计入分子，然后计算单位成本

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 我也是听其它老师讲的，金额大也不需要吗，也不明白为什么要去报备，那样的意图是什么。

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒一般实际业务是真实的，盘亏盘盈内部做好流程，领导签字就可以。不经常发生的，突然一次金额巨大，那还是需要跟税务局沟通的。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 就是从代账公司接回来的账，和实际公司库存不符，盘亏不本身就进项税转出了，对国家有利对自己不利，还要去报备，有人说影响所得税，不理解

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒多交税的话，可以不报备，如果是导致少交税，就有可能需要报备。这个没有强制规定说超过多少金额必须报备。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 噢，那盘亏就少交税了吗？帮我分析一下，盘亏不是进项转出，我不是多交了增值税了吗

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒盘亏多交了增值税，但是少交了企业所得税。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 少交了企业所得税能举个例子吗

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒盘亏100，所得税25%，交25万所得税。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 我小白 还是不明白 反正100乘以25%是等于25 但为什么是少交 始终不得理解

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 里面的勾稽关系不懂

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒总之你记住，盘盈盘亏没有说一定要到税务局备案，你只要是正常的业务，就算税务局稽查，你都是真实的正常的业务，就不怕的。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 现在我遇到一个事情就是从代账公司拿回的账库存商品和实际不一致 它每次结转的成本 和我现场的不一样 并且现场那些存货 有些开票 有些没开票 我现在也搞不明白 那我估价让领导签字直接调账吗 我最担心的是我那些没开票的存货 怕税务局查

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你直接按实际的库存盘点，领导签字入账就可以了，其他的等税务查到了再说。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 好的把 若税务局让罚款 老板肯定不爽了

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒那么办法了，之前的错误，现在一时也弥补不了。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小五子老师 好的吧 谢谢了

小五子老师：回复冰冻三尺，非一日之寒不客气。祝工作顺利。

冰冻三尺，非一日之寒：回复小锁老师 老师 我盘亏了 进项税不是转出了吗 不占国家便宜了 还要备案啊

小锁老师：回复冰冻三尺，非一日之寒需要，这个是规定的

冰冻三尺，非一日之寒：回复小锁老师 那要带点什么材料啊

小锁老师：回复冰冻三尺，非一日之寒先等等，库存商品盘亏多不多？不多的话是不用的

冰冻三尺，非一日之寒：回复小锁老师 老师，这个多少怎么界定，总共加起来大概在6万左右，还有我想理解一下盘亏多怎么处理，盘亏少怎么处理等这些实战经验，还有就是去备案时要带点什么资料，什么时候去，备案好做账还是先做账后去备案，希望老师详细一点解答，万分感谢。

小锁老师：回复冰冻三尺，非一日之寒不用去备案， 你好 这个不需要备案；（1）存货盘亏的会计处理《 企业会计准则第1号——存货》第二十一条规定：存货盘亏造成的损失，应当计入当期损益。 　　存货发生的盘亏，应作为待处理财产损溢进行核算。按管理权限报经批准后，根据造成存货盘亏的原因，分别以下情况进行处理：（一）属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先扣除可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入管理费用。 　　（二）属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入营业外支出。 　　

冰冻三尺，非一日之寒：回复小锁老师 要盘亏100万要去报备吗 需要带点什么材料啊 一般报备需要带什么材料吗

小锁老师：回复冰冻三尺，非一日之寒带上盘亏表，签字表这样的

癲十一：回复紫藤老师 老师如果进项税已经抵扣了，税务上怎么处理呢？

紫藤老师：回复癲十一这个没有关系。盘亏 借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出） 借；其他应收款或管理费用等科目 贷；待处理财产损益

癲十一：回复紫藤老师 好的谢谢老师

紫藤老师：回复癲十一不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

癲十一：回复紫藤老师 老师，我以后可以直接找您吗？

紫藤老师：回复癲十一可以的，谢谢你的信任哦！

Best^^ 楠：回复邹老师 盘盈 冲管理费用二级科目入什么比较好，另外我听齐红老师的课，无偿赠送的原材料做了进项转出，又视同销售做了销项税，我对这一块不明白。

邹老师：回复Best^^ 楠管理费用-其他 无偿赠送的原材料，视同销售处理

守望幸福：回复玲老师 好的，麻烦老师了

玲老师：回复守望幸福您好 库存商品盘盈的账务处理： 1、盘盈，原因尚未查清： 借：库存商品，贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。 2、查明原因后，属于收发计量错误等： 借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 库存商品盘亏的账务处理： 1、盘亏，原因尚未查清： 借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 2、查明原因后： 借：其他应收款（有责任人赔偿部分）、管理费用（管理不善）、营业外支出（非正常损失），贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。

守望幸福：回复玲老师 收到，怎样写情况给领导看呢，有没有模板，谢谢

玲老师：回复守望幸福您好，这个您就按照实际的盘存做一个盘存报告表就可以

守望幸福：回复玲老师 是盘点表吗？不是的话哪里可以下载

玲老师：回复守望幸福你好 写情况说明和盘点表就可以

自由自在：回复邹老师 我知道分录，但库存明细账怎么写

邹老师：回复自由自在盘盈登记库存商品增加，盘亏登记库存商品减少

卡布奇诺：回复宋生老师 盘盈的原因是原记账数字不清楚导致的，盘亏的原因是货物变质损毁，是计入营业外收入和支出呢？还是冲减管理费用？？

宋生老师：回复卡布奇诺您好！盘盈这个计入营业外收入。 货物变质如果是管理原因计入管理费用，如果是不可抗力，计入营业外支出或者成本。