转身：回复邹老师 第二个分录是不是的在月底

邹老师：回复转身你好，是的，每个月确认收入的时候做第二个分录

漠宇染：回复邹老师 用不用填写期初额的

邹老师：回复漠宇染你好，新建账是没有期初数的

董丽：回复紫藤老师 我们实操里有幼儿园实操课程吗？

紫藤老师：回复董丽实操里有幼儿园实操课程，或者类似的私立学校实操

妞小姐：回复邹老师 好的 应该主要是费用这块吧

邹老师：回复妞小姐你好，是的

妞小姐：回复邹老师 那每年开学时交的学费 怎么做账啊

邹老师：回复妞小姐借；银行存款 贷；预收账款

暖暖老师：回复欣喜的犀牛缴纳 借应交税费～土地使用税和房产税 贷：银行存款

何江何老师：回复默契对，普通企业。小企业账。

眯眯眼的歌曲：回复邹老师 民办普惠性幼儿园

邹老师：回复眯眯眼的歌曲你好，民办幼儿园，伙食费（是代收代付？） 能给个正面的回复，是或者不是吗？ 

眯眯眼的歌曲：回复邹老师 不进其他业务收入科目吗？

邹老师：回复眯眯眼的歌曲你好，民办幼儿园，伙食费（是代收代付？） 是代收代付的伙食费吗？是代收代付的伙食费吗？是代收代付的伙食费吗？ （重要的事情问三遍）

Anne：回复老王老师 但是我得付钱出去

老王老师：回复Anne您好，减免了费用，为什么还要付钱出去啊？没有完全明白，麻烦您再详细描述一下，谢谢。

Anne：回复老王老师 付介绍费

老王老师：回复Anne您好，哦，这个付介绍费，与减免午点费的做账没关系，直接支付就行，然后编制临时工工资表，或者让对方到税务局代开劳务费发票即可。

Anne：回复老王老师 为了让家长预交报名费，实行了前100名有代金券，到时可以享受抵扣，账怎么做呢？应交300元，实交250元？怎么将两重意思体现出来呢？

老王老师：回复Anne您好，请参考以下内容进行处理，谢谢。 赠送购物券的账务处理 企业采用“赠送购物券”销售行为，也是为了招来消费人群，刺激消费者大额购买商品，增加商家的销售额和盈利额。“赠送购物券”也是促销中“满送”方式之一，消费者凡在本商家一次性购物满100元即送50元现金券（是现金券而非现金），零头不可累计使用，特定的名牌商品，如黄金、数码、烟酒除外，而且，现金券在促销期使用。又如，买 “200送100”的活动等此类促销方式。这种方式不会增加企业额外的税金，也是商家常见的一种促销手段。但“赠送购物券”的发生、回收或未使用比较频繁，业务量大，定期应核对“预计负债”等科目就很有必要。 　　【例】某市一家大华超市，系增值税一般纳税人企业，增值税税率为17%。为抢抓商机，增加销量，2008年1月开展节前促销活动，该超市餐具柜，采用了凡消费者购买200元餐具商品“赠送购物券”100元，购物券在本超市内流通使用，购买200元以下的金额不存在“赠送购物券”的促销活动。2008年1月的促销期，餐具柜共发出购物券1500张，实际只收回1100张。 　　（1）“赠送购物券”发出时的会计处理 　　借：销售费用 　　　　　　　　　　　　　150000 　　　贷：预计负债　　　　　　　　　　　　　 150000（1500×100） 　　（2）收回“赠送购物券”时的会计处理 　　借：预计负债 　　　　　　　　　　　　　110000 　　　贷：主营业务收入 　　　　　　　　　　　94017.09 　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 15982.91[110000÷（1＋17%）×17%] 　　（3）未收回“赠送购物券”的差额部分，应作的冲销会计处理 　　借：预计负债　　　　　　　　　　　　　 40000 　　　借：销售费用 　　　　　　　　　　　　　负数40000