Sun。：回复悠然老师01 那就是每个月个人只能扣除102，而不是119.3？

悠然老师01：回复Sun。只能扣除基本医疗部分

Sun。：回复悠然老师01 我们医保是按年交的，所以个税我一次性按照119.3*12全年扣除了，那现在怎么办

悠然老师01：回复Sun。这也不要紧，反正这次扣了，以后就扣不了了

Doigt：回复邹老师 购买用于拓展训练的装备呢

邹老师：回复Doigt你好，可以通过固定资产科目核算

Doigt：回复邹老师 能不能所有的都计入待摊费用 开办费 按3年摊销呢

邹老师：回复Doigt你好，不可以的，建造拓展基地应当通过在建工程核算，完工转为固定资产核算才是的 费用化支出通过管理费用——开办费核算的，而不是通过 待摊费用 开办费

Doigt：回复邹老师 老师，太感谢你啦，我还有些另外的问题，需要请教你

邹老师：回复Doigt你好，还有什么疑问

Doigt：回复邹老师 拓展公司是我们酒店股东和其他人合资的，所以拓展公司的账务就让我们酒店做啦，拓展公司发生的这些费用由我们的另外一名会计做在酒店的账套里的，和酒店用的一个账套，她全部做在待摊费用里的。后来她们喊我做拓展公司的账，我又另外设立了一个专属拓展公司的账，我改如何衔接呢？不知如何下手，我又是个新手，不是很懂，请老师指教一下，我该如何做

邹老师：回复Doigt你好，你需要把属于拓展公司发生的经济业务原始单据整理好，然后根据这些单据把账务补做起来就可以了

Doigt：回复邹老师 所以关于拓展公司的开业采购票据都被另外一个会计在做账时全部附在了在酒店内账里面，我什么单据也没有

邹老师：回复Doigt你好，属于拓展公司的业务应当计入拓展公司，而不是计入酒店的内账的

Doigt：回复邹老师 全部用复印件做账可以不呢，因为都附在了酒店的账务里面

邹老师：回复Doigt你好，酒店内账用复印件才是的 属于拓展公司业务应当用原件作为入账附件的

Doigt：回复邹老师 原始票据全部已经装订了

邹老师：回复Doigt你好，需要从酒店内账取出，粘贴在拓展公司账务作为附件才是的

Doigt：回复邹老师 好的，谢谢邹老师。

邹老师：回复Doigt不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Doigt：回复邹老师 邹老师，对于基地建设，我不知是否完工，该如何入固定资产呢

邹老师：回复Doigt你好，你可以根据竣工决算的时间确定完工

maize老师：回复雨滴不是下面这些就可以抵扣，看你们用哪里 一 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产； （二）非正常损失的购进货物，以及相关的劳务和交通运输服务； （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务； （四）国务院规定的其他项目。 二 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十六条 纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。 纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 第二十七条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 （二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。 （四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 （五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 （六）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 （七）财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第（四）项、第（五）项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。本通知附件规定的内容，除另有规定执行时间外，自2016年5月1日起执行。 纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 三 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令）第三十四条规定：“有下列情形之一者，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票： （一）一般纳税人会计核算不健全，或者不能够提供准确税务资料的； （二）除本细则第二十九条规定外，纳税人销售额超过小规模纳税人标准，未申请办理一般纳税人认定手续的。” 政策依据 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 》（财税〔2016〕36号）

会计：回复陈诗晗老师 风险基金也是用盈余公积金？不入管理费用么

陈诗晗老师：回复会计提取的性质类似于盈余公积，但他是反映在管理费用里面的。 借：管理费用～风险基金 贷：职业风险准备金

长风：回复罗老师 是入应付职工福利还是费用下的福利费啊？

罗老师：回复长风管理费-福利费

长风：回复罗老师 为什么有的是直接计入应付职工薪资福利费啊，还有就是这部分除了进项税不能抵扣外，对所得税有什么影响吗老师

罗老师：回复长风应付是负债科目，计提费用的时候，肯定贷方科目 就是应付职工薪酬-福利费；福利费的限额为工资总额的14%限额扣除，超过部门不得在所得税前扣除。