慕小暖的小小梦想：回复钟存老师 为什么。解释原因

钟存老师：回复慕小暖的小小梦想负债的计税基础等于负债的账面价值-税法允许未来期间可税前抵扣的金额 考试里边 未来可以抵扣的金额时0 所以计税基础是账面价值

慕小暖的小小梦想：回复钟存老师 支付的合同违约金不是可以作为费用税前扣除吗？意思是当期已经抵扣了未来就不用再扣除，不应该计税基础是0嘛

钟存老师：回复慕小暖的小小梦想是的 当期可以抵扣 不是暂时性差异

隱語：回复艾昵老师 就是这样的

艾昵老师：回复隱語第一张图片里面，是预计负债，还没有支付，就是还没有发生，就没有计税基础，计税基础就是零，第二张图片里面，是支付的违约金，违约金实际发生并支付了，就需要计税了，计税基础就是账面价值

秋的华丽：回复宋生老师 官司客户，客户公帐没

宋生老师：回复秋的华丽您好！你们最好写个三方协议。

猫宁：回复郭老师 领用的时候是的

郭老师：回复猫宁没有收入就做了这一个吗

猫宁：回复郭老师 我们承接了一个工程项目，领用材料的时候进了工程成本了

猫宁：回复郭老师 这个工程收入包括销售材料

郭老师：回复猫宁没确认收入借工程施工贷原材料

皇室雕塑：回复徐阿富老师 谢谢老师

徐阿富老师：回复皇室雕塑不客气，祝你生活愉快，请为我五星好评，谢谢

?旧辞：回复王晓老师 好

?旧辞：回复王晓老师 这几个我都不会有点懵了

王晓老师：回复?旧辞你先分下汇总下，制造费用有哪些，然后按照工人工资来分摊，分析完可以发给我，咱们一起讨论

?旧辞：回复王晓老师 职工福利费用 工资 折旧 车间部门耗费

?旧辞：回复王晓老师 第二个不是只要工资的吗

王晓老师：回复?旧辞对，6000%2B8000%2B8000*10%%2B10000%2B2700=27500 题目告诉按照工人工资比例进行分摊 101 工资总额37000 102是18000 合计37000%2B18000=55000 所以制造费用应分摊给101 费用为 275000*37000/55000=185000 分摊给102是 275000*18000/55000=90000

?旧辞：回复王晓老师 原来是这样

?旧辞：回复王晓老师 275000是什么没看懂

?旧辞：回复王晓老师 是不是制造费用

?旧辞：回复王晓老师 分配率怎么算呀

王晓老师：回复?旧辞27500是汇总的制造费用 待分配的制造费用是27500 按照 101产品37000 102产品 18000 所以分配率=27500/（37000%2B18000）=0.5

?旧辞：回复王晓老师 然后用总额×分配率等于金额吗

?旧辞：回复王晓老师 那101和102产品分配率是一样的吗

王晓老师：回复?旧辞是一样的，咱们就是把制造费用分到101和102产品上，所以分配率肯定是一样的。

?旧辞：回复王晓老师 这样呀OK 懂了 下一个吧

?旧辞：回复王晓老师 那我的第一个表格是不是错了

?旧辞：回复王晓老师 为什么你上面写的是275000

王晓老师：回复?旧辞咱们刚才分配制造费用是填的第二个表格。第一个表格你不是会吗？

?旧辞：回复王晓老师 嗯

?旧辞：回复王晓老师 那我们做第三个吧老师

王晓老师：回复?旧辞产品成本=直接材料%2B直接人工%2B制造费用 直接材料 101 136000 102产品 61000 直接人工 101 37000%2B37000*10% 102产品 18000%2B18000*10% 制造费用 刚才咱们已经分配好 101 185000 102产品 90000 表一的电费也属于制造费用，只是不需要我们分配，把101和102的电费分别加到制造费用里。 这样就可以了

?旧辞：回复王晓老师 OK

?旧辞：回复王晓老师 那表格四怎么一模一样怎么填

?旧辞：回复王晓老师 那个单位成本和总成本

?旧辞：回复王晓老师 表格3的

?旧辞：回复王晓老师 是不是101一个表格102一个表格

王晓老师：回复?旧辞你好，一个是填写101产品，另一个填写102产品。

?旧辞：回复王晓老师 好的

?旧辞：回复王晓老师 那那个单位成本和总成本

?旧辞：回复王晓老师 怎么计算

王晓老师：回复?旧辞你好，因为题目一开始告诉我们，本月的生产费用如下，说明这些费用都是本月的， 总成本就等于本月的生产费用。 101产品2000件 102产品1000件 总成本/件数 就是单位成本

?旧辞：回复王晓老师 OK谢谢老师懂了

?旧辞：回复王晓老师 全部加在一起就是总成本吧

王晓老师：回复?旧辞是的，不客气，满意请给五星好评，谢谢