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会计凭证的作用主要表现在
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
2017年1-6月份的所得税和报表报的有不对的地方，现在去税局更正。会计凭证已经装订好了，怎么办，凭证账要不要从新做？
凭证不用做，根据错误的具体情况编制调整分录即可。
136楼
2023-02-05 16:41:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lanse 发表的提问：
就是现在会计凭证疑似丢失，移交表上注明凭证已入档，如果丢失接收人的责任有多大
你好，接收人有保管财务凭证的义务
137楼
2023-02-05 17:04:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玲 发表的提问：
自己开出的专票作废了在会计上如何处理，需要作为原始凭证贴在后面吗
不用和其他联次发票单独装订
138楼
2023-02-05 17:27:16
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玲：回复袁老师 单独装订 不需要做会计分录是吗
2023-02-05 17:52:32
袁老师：回复玲作废的不用做
2023-02-05 18:04:06
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 美好的 发表的提问：
老师，国定资产在用友财务软件计提折旧，也生成凭证了，现在想删除凭证，重新进行折旧，删除凭证怎么操作？
你好，每个软件的操作方法不太一样，有的在打开凭证的界面就能删除，如果实在找不到建议你找下用友售后
139楼
2023-02-05 17:43:16
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美好的：回复蝴蝶老师 好的，我作废说是不可以。但是又没有看到删除的
2023-02-05 18:10:07
蝴蝶老师：回复美好的嗯嗯，找下您们售后吧
2023-02-05 18:21:39
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人 制作会计记账凭证 专用发票的抵扣联是单独存放还是黏在记账凭证后面
专用发票的抵扣联是单独存放，年末一起装订
140楼
2023-02-05 18:03:00
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 外向的冰棍 发表的提问：
移交会计凭证时，移交表写有凭证已入档，接收人就没有检查是否入档，现在凭证丢失，接收人的责任大不大
你好，接收人是有责任的，因为你签字了。
141楼
2023-02-06 15:38:23
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 赵云 发表的提问：
制作库存商品，需要附什么原始凭证？借库存商品。贷原材料吗？2.结转主营业务成本后面要附什么原始凭证，是成本计算表吗？
一、需要有成本计算表，作为凭证附件。分录是： 借：库存商品 贷：生产成本——各明细科目 二、结转主营业务成本后面的附件是：出库单、如果是收款可能是现金收据或银行回单，也有销售成本计算表作为凭证附件
142楼
2023-02-06 15:57:45
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赵云：回复江老师 开出去的发票是主营业务收入，后面附出库单和结转成本的出库单不一样吧！结转的是这个月所有的商品的出库单是吗？主营业务的出库单是当期业务的是吧？
2023-02-06 16:23:30
江老师：回复赵云开出去的发票做主营业务收入，后面的出库单和结转的成本就是另外的成本数据了。 这个可以一起结转所有的出库单，也可以按日结转成本，或按单结转成本
2023-02-06 16:39:03
赵云：回复江老师 老师，快帐软件上结账后自动结转的需要附什么凭证吗？
2023-02-06 17:01:18
江老师：回复赵云自动结转本月损益不用凭证附件
2023-02-06 17:24:39
赵云：回复江老师 老师，您帮忙看看，收入结转，成本结转，税金及附加等，以前年度损益调整，利润结转，哪些需要附凭证，哪些不用！谢谢
2023-02-06 17:46:19
江老师：回复赵云收入结转、成本结转、税金及附加的结转都不需要凭证附件 以前年度损益调整科目结转到未分配利润、本年利润结转到未分配利润都不用凭证附件
2023-02-06 18:09:27
赵云：回复江老师 好的，谢谢
2023-02-06 18:28:29
江老师：回复赵云有不明白的问题再咨询
2023-02-06 18:42:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ sunnyday 发表的提问：
定在凭证第一页的是科目余额表，还是试算平衡表啊，这两张表有什么区别，主要用在哪里
你好，这个看个人习惯，有科目余额表的，也有是试算平衡表的 主要是结构的不同
143楼
2023-02-06 16:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
出纳和会计针对现金这块的工作流程:一个付款申请原始凭证－会计收到审核后，做记账凭证，－出纳根据记账凭证和原始凭证进行付款？或者原始凭证－会计收到原始凭证审核后把原始凭证给出纳－出纳根据原始凭证付款－会计根据原始凭证做记账凭证
一般是采用第二种程序
144楼
2023-02-07 14:48:46
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慢慢：回复蒋飞老师 请问第一种是错误的吗？
2023-02-07 15:10:31
蒋飞老师：回复慢慢你好！ 第一种方法，现实中也有用的，也可以的
2023-02-07 15:27:40
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 风趣的萝莉 发表的提问：
老师, 税务申报 资料要准备哪些? 还有新会计接手前任会计工作, 所有的会计凭证, 和报表都要交接给新会计吗?
进税网站去看你已核定的税种，平时申报增值税(营业税)和附加时，根据收入发票报，报所得税时按利润表报。新会计接手前任会计工作, 所有的会计凭证, 和报表都要交接给新会计
145楼
2023-02-07 15:17:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我在用金蝶做固定资产的凭证，要单独填表，不会弄
金蝶做固定资产的凭证，一般情况下是填写好固定资产卡片，然后会在生成凭证的界面去做凭证即可。
146楼
2023-02-07 15:43:00
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
老师你好，我是用友10.1，然后根据盘点单生成了一个会计凭证，已经生成了保存了，还没有记账，现在我要改那个会计分录，有一个错了，我怎么改？我在那个凭证列表里找修改凭证，显示无法修改
有些是系统生成的凭证不能修改，只能删除，重新制作凭证。
147楼
2023-02-07 16:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
上年12月有一张凭证做错，现在需要做红字凭证冲回，会计分录是怎样的
你好，当时的分录是怎么做的？
148楼
2023-02-08 14:46:32
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gyeommi：回复郭老师 借：管理费用-差旅费 贷：银行存款；借：管理费用-业务招待 贷：库存现金，两个分录的
2023-02-08 15:06:48
郭老师：回复gyeommi借库存现金、银行存款贷，以前年度损益调整。
2023-02-08 15:34:13
gyeommi：回复郭老师 就这样吗？这两个业务原本呢是收到专票的，但是我做了价税合计金额，现在发现，想要做回正确的，是不是可以这样红字冲回，然后再做正确的分录
2023-02-08 15:44:58
郭老师：回复gyeommi你好，那你直接冲差额就可以的，招待费的抵扣不了，差旅费的借应交税费应交增值税进项贷以前年度损益调整。
2023-02-08 16:09:03
gyeommi：回复郭老师 我们是小企业会计准则，是不是可以用利润分配-未分配利润来替代以前年度损益调整
2023-02-08 16:33:57
郭老师：回复gyeommi可以的，可以这么做的。
2023-02-08 16:58:36
gyeommi：回复郭老师 那招待费那张专票在认证平台怎么操作
2023-02-08 17:20:29
郭老师：回复gyeommi选择不抵扣勾选的。
2023-02-08 17:42:49
郭老师：回复gyeommi平台有一个选项，你选择一下就可以了。
2023-02-08 17:55:34
gyeommi：回复郭老师 好的，那我这样处理的话，就是冲回，会影响上年12月的数据的吗
2023-02-08 18:11:54
郭老师：回复gyeommi你好影响的汇算清缴需要调增差旅费，多做了那一部分调增的。
2023-02-08 18:36:02
gyeommi：回复郭老师 对12月的报表有影响的吗
2023-02-08 18:46:33
郭老师：回复gyeommi你好，没有影响到财务报表，去年的不用。
2023-02-08 19:02:32
gyeommi：回复郭老师 好的，只是会影响到汇算清缴是不是？但是差旅费不是应该调减吗？我原本做多了
2023-02-08 19:23:46
郭老师：回复gyeommi好做多了，应该是增加你的利润调增调减，这里说的是利润，不是说的是费用。
2023-02-08 19:36:49
gyeommi：回复郭老师 哦哦哦，我懂了
2023-02-08 19:47:03
郭老师：回复gyeommi不用客气，工作愉快。
2023-02-08 20:09:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，会计凭证装订主要装订哪些材料
你好，会计凭证装订主要装订：记账凭证，对账单，科目余额表等 
149楼
2023-02-08 15:12:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 敏 发表的提问：
看咱们大部分直接使用记账凭证，而单位现在用的手工记账，收款凭证，付款凭证，还月月做转账凭证，转账凭证起什么作用
你好！转账凭证实际上就是除了收款付款以外的凭证
150楼
2023-02-08 15:29:02
全部回复
敏：回复宋生老师 转账凭证起什么作用呢
2023-02-08 15:59:23
宋生老师：回复敏你好！只是一个称呼而已，他是除了收款付款以外的凭证，用来记录的。
2023-02-08 16:28:08
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