JOJOZM：回复邹老师 好的，谢谢老师，可以是“工程施工-间接费用”吗

邹老师：回复JOJOZM你好，是的，是可以的

上善若水：回复蒋飞老师 可是在报表上存货会产生负数啊

上善若水：回复蒋飞老师 工程结算是属于成本类科目啊

蒋飞老师：回复上善若水如果工程施工的余额大于工程结算，将差额计入存货，如果工程结算的余额大于工程施工，将其差额计入预收帐款。

上善若水：回复蒋飞老师 这怎么设置，在财务软件里

蒋飞老师：回复上善若水这是技术操作问题了。需要咨询专业技术人员才可以的

无它：回复江老师 垃圾转运费，机械使用费能入这个科目吗？

江老师：回复无它这个可以计入这个科目处理。与工程施工相关的费用计入此科目

无它：回复江老师 最后这个科目会结转到什么科目

江老师：回复无它你是想按理论上讲，还是想按实际工作中讲的结转

无它：回复江老师 理论上和实际中都说一说好吗？

江老师：回复无它一、理论上讲 1、按适用方法和客户进行工程价款的结算 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、期末按完工进度确认合同的收入与费用 借：主营业务成本 借：工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 3、工程完工后，将工程结算与工程施工科目冲平 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 贷：工程施工——合同毛利 二、按实际工作，就是按工程进度确认收入，工程施工结转到主营业务成本处理。

小静：回复邹老师 之前公司什么业务都没有发生，法人出差谈工程，回来报销了几千元的差旅费，是借长期待摊费用-开办费 贷银行存款，还是借管理费用 贷银行

邹老师：回复小静你好，计入管理费用核算

烟雨楼台：回复宋生老师 @宋老师：在设置帐套的时候选择建筑施工会计制度吗？还有老师，我们属于小公司自己制作沥青油砂铺路，但是之前是小规模纳税人现在要申请为一般纳税人，在做外账的时候，也应该按照建筑施工会计制度吗?

宋生老师：回复烟雨楼台您好！你可以不按建筑施工，实际上只要你核算，税费没问题，是没关系的。

烟雨楼台：回复宋生老师 @宋老师：因为是新手，不知道怎样来设置做账所需要的科目，那应该按照什么来设定呢？

宋生老师：回复烟雨楼台您好！你发生什么业务，就按需要设置。

敏：回复邹老师 需不需要这样做科目： 借：在建工程， 贷：其他应收款 借：其他应收款 ，贷：库存现金

邹老师：回复敏你好，不能计入在建工程的，这样会增加在建工程的成本