邹老师：回复爱笑的流沙B.记账凭证正确，在登记账簿时金额填写错误

彩Jo：回复QQ老师 明细账和总账是一样的做法吗？还需要写“本年累计”吗

QQ老师：回复彩Jo你好！一样的，需要有本年累计或累计

彩Jo：回复QQ老师 月结划线后是直接接着写下月数据吗？费用类结转还需要划线吗

QQ老师：回复彩Jo你好！是的红线下面写下月数据，费用类结转也需要划线

顺其自然：回复bamboo老师 管理费用——工资月底是本年合计？有本年累计吗

bamboo老师：回复顺其自然管理费用 有本月合计 本年累计

顺其自然：回复bamboo老师 老师，是所有科目都有本月合计和本年累计吗？现金日记账和银行日记账有吗

bamboo老师：回复顺其自然《会计基础工作规范》 第三节 登记会计帐簿 第六十条 会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计帐簿。登记帐簿的基本要求 是： （八）每一帐页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行 和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合 计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。 对需要结计本月发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页 未止的发生额合计数；对需要结计本年累计发生额的帐户，结计“过次页”的本页合计数应 当为自年初起至本页未止的累计数；对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生 额的帐户，可以只将每页未的余额结转次页。 第六十四条 各单位应当按照规定定期结帐。 （一）结帐前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。 （二）结帐时，应当结出每个帐户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏 内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘 要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累 计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。年度终了结帐时，所有总帐帐户都应当 结出全年发生额和年末余额。 （三）年度终了，要把各帐户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年 ”字样；在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘 要栏注明“上年结转”字样。 现金日记账和银行日记账有本月合计和本年累计

梦幻天空》：回复bamboo老师 出纳登记的日记账登记错了，一般采用什么办法更正？更正后出纳要签章吗？

bamboo老师：回复梦幻天空》.如果只是登记错误 就划线更正法 更正后出纳要签章

噜噜噜：回复QQ老师 所有的期初余额都不用划红线吗？

QQ老师：回复噜噜噜你好，是的期初余额不用发。

ellenwzz：回复孺子牛老师 答案是12题和14题都是要减去未实现部分

ellenwzz：回复孺子牛老师 13题是加回实现的

孺子牛老师：回复ellenwzz12题是第二年，调增利润才对呀。

ellenwzz：回复孺子牛老师 13题不是本年卖又是问的是本年吗 13是加回实现部分 12和14题是都减去未实现部分 不懂12题怎么是加实现部分，是问法不一样吗

孺子牛老师：回复ellenwzz12题是第二年，调增利润才对呀。------这个是13题，刚才题号说错了。13是加回实现部分 你看是否是第一年，13题是第二年，加回来。 内部交易只有第一年是减去的。 12题是当年的业务是减去。

ellenwzz：回复孺子牛老师 跨年是指内部交易发生时点与问的年度叫跨年？而不是对外出售时与问的年度跨年？

孺子牛老师：回复ellenwzz2020年内部交易，当年卖出，没有跨年，未出售部分调减利润。2021年卖出的，就是跨年了，调增利润。

HH：回复陈诗晗老师 好，谢谢老师

陈诗晗老师：回复HH不客气，祝你工作愉快。

初级注会冲冲冲：回复江老师 那收入，发出，结存，也是需要写余额吗

江老师：回复初级注会冲冲冲有业务就是需要写，你的第一行数据，应该是分二行写数据。 收入写一行，发出写第二行。

怡晨：回复王瑞老师 后两张是答案，画红线的地方没明白

怡晨：回复王瑞老师 最后一张