郁：回复淑女老师 我们是事业单位。不用交税吧。

淑女老师：回复郁你好，事业单位需要缴纳个税的

王翠翠：回复邹老师 @邹老师:那我这个月这张发票可以入账吗

邹老师：回复王翠翠你好，严格来说是不可以的

王翠翠：回复邹老师 @邹老师:好的谢谢

邹老师：回复王翠翠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

Z.C.Y：回复maize老师 需不需要进低值易耗品，还有要不要入库单出库单

maize老师：回复Z.C.Y你们要是盘点，那就先做这个低值易耗品 领用做费用，要是先入库那就需要这个入库单出库单

Z.C.Y：回复maize老师 不盘点就不需要做低值易耗品了？ 买了台打印机也直接做费用吗？

maize老师：回复Z.C.Y一般买直接做费用也可以，你先做低值易耗品 再做费用也可以

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 领用的时候分录怎么写，按部门

maize老师：回复禹如【艾灸养生】那你入账的时候做周转材料 领用的时候做借xx费用办公费贷周转材料。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 购入借周转材料贷库存现金领用借销售费用办公费/管理费用办公费/采购费用办公费贷：周转材料

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 老师：我这样写的对不对

maize老师：回复禹如【艾灸养生】是的，没有采购费用这个科目。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那采购部门领的怎么做分录

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个也是做管理费用。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那如果要分部门，那要怎么写，这样没有区分出来呀

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个部门你可以设置三级科目。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 就是管理费用办公费销售部，管理费用办公费采购部，管理费用办公费财务部这样吗

maize老师：回复禹如【艾灸养生】是的，你要是不怕麻烦可以。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那销售费用办公费这个科目是不是可以不用设，设管理费用办公费销售部就可以了

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 我只有做外账经验，无内账经验，不知道大企业设置的时候是不是这样设置的

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 没看到过内账账本，虽然做账不怕，但心理还是慌慌的

maize老师：回复禹如【艾灸养生】按你们公司制度就可以，看你们核算需要不。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 老板要求按部门核算费用和利润

maize老师：回复禹如【艾灸养生】那你就分开设置吧。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 低值易耗品和周转材料这两个科目区别在哪

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个需要看看你用那个会计准则，周转材料现在是一级科目。低值易耗品是二级科目，使用时间长，价值低。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复禹如【艾灸养生】1411 周转材料 一、本科目核算小企业库存的周转材料的实际成本或计划成本。包括：包装物、低值易耗品，以及小企业（建筑业）的钢模板、木模板、脚手架等。 各种包装材料，如纸、绳、铁丝、铁皮等，应在“原材料”科目内核算；用于储存和保管产品、材料而不对外出售的包装物，应按照价值大小和使用年限长短，分别在“固定资产”科目或本科目核算。 小企业的包装物、低值易耗品，也可以单独设置“1412 包装物”、“1413 低值易耗品”科目。 包装物数量不多的小企业，也可以不设置本科目，将包装物并入“原材料”科目核算。 二、本科目应按照周转材料的种类，分别“在库”、“在用”和“摊销”进行明细核算。 三、周转材料的主要账务处理。 （一）小企业购入、自制、委托外单位加工完成并验收入库的周转材料，以及对周转材料的清查盘点，比照“原材料”科目的相关规定进行账务处理。 （二）生产、施工领用周转材料，通常采用一次转销法，按照其成本，借记“生产成本”、“管理费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目。 随同产品出售但不单独计价的包装物，按照其成本，借记“销售费用”科目，贷记本科目。 随同产品出售并单独计价的包装物，按照其成本，借记“其他业务成本”科目，贷记本科目。 金额较大的周转材料，也可以采用分次摊销法，领用时应按照其成本，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；按照使用次数摊销时，应按照其摊销额，借记“生产成本”、“管理费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）。 （三）周转材料采用计划成本进行日常核算的，领用等发出周转材料，还应结转应分摊的成本差异。 四、本科目的期末余额，反映小企业在库、出租、出借周转材料的实际成本或计划成本以及在用周转材料的摊余价值。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 各步骤会计分录怎么写

maize老师：回复禹如【艾灸养生】上面不是写了吗？你还要啥分录？内帐按老板要求做就可以。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 好的，谢谢老师。我自己研究一下

maize老师：回复禹如【艾灸养生】内帐就是老板要是没有要求按简单做就可以内帐本来就违法的。

Echo.T：回复邹老师 怎么会是库存现金呢？

邹老师：回复Echo.T你好，那你觉得应当用什么科目?其他应付款？

Echo.T：回复邹老师 为什么不能用其他应付款-某某老板

邹老师：回复Echo.T这个也可以，但是会造成长期挂账，还不如就做现金

调皮的寒风：回复吴月柳 谢谢老师

吴月柳：回复调皮的寒风不客气

调皮的寒风：回复吴月柳 那后期要结转吗？

吴月柳：回复调皮的寒风有损益类科目期末就需要结转，没有的话就不需要