洛洛老师：回复过时的小蚂蚁同学，你是不是哪个数据少了一个0

暖暖老师：回复1借固定资产50000 应交税费进项税额6500 贷银行存款56500

暖暖老师：回复2.借制造费用50000*98%/10=4900 贷累计折旧4900

暖暖老师：回复3借固定资产清理45100 累计折旧4900 贷固定资产50000

暖暖老师：回复4.借银行存款33900 贷固定资产清理30000 应交税费销项税3900

暖暖老师：回复5.借资产处置损益15100 贷固定资产清理15100

：回复暖暖老师 是怎么算出来的呢

暖暖老师：回复具体你问的哪一个数字

：回复暖暖老师 3小题的答案怎么算的呀

暖暖老师：回复累计折旧是一年4900 固定资产清理50000-4900=45100

眯眯眼的白羊：回复王超老师 不还有销项税吗？需要确认收入，结转成本吗？

王超老师：回复眯眯眼的白羊销项税额当然要啊，但是不知道你们这种在建工程怎么开具发票内容。 成本一般是按完工进度就结转成本啊，不会是只在出售的时候结转成本的

眯眯眼的白羊：回复王超老师 是在建的机器设备，所以开票按机器设备的名称开13%增值税专用发票，成本是按目前归集的成本结转

王超老师：回复眯眯眼的白羊是的，你们这种在建的设备，工期一般是在1年以上，每个月或者每个季度都要进行成本的结转啊。要不然你们一口气结转，会有调节利润的嫌疑

眯眯眼的白羊：回复王超老师 主要当时还不知道要销售在建设备，把这部分在建设备当成是自己的车间用了，现在又成立一个独立的公司，想把公司账面上的这部分在建设备销售给新成立的公司，目前成本已经归集3年了，现在才说这部分在建设备也要销售

王超老师：回复眯眯眼的白羊那你就需要多一个步骤，先对在建工程进行转换，然后才是卖出去的

眯眯眼的白羊：回复王超老师 先对在建工程进行转换，是转换为固定资产，按固定资产的出售处理？

王超老师：回复眯眯眼的白羊不是的，你先要从在建工程转为持有待售资产，这样会比较好

爱嘉：回复邹老师 是的

邹老师：回复爱嘉你好 购进，借；库存商品，贷；银行存款等科目 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品

爱嘉：回复邹老师 结转成本和收入的分录怎样写老师

邹老师：回复爱嘉你好 销售确认收入，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 结转成本和收入，借；本年利润，贷；主营业务成本 借；主营业务收入，贷；本年利润

Luck Fairy：回复邹老师 就是新准则规定，车间修理设备费用是计入管理费用不在计入制造费用了嘛

邹老师：回复Luck Fairy一直就是规定计入管理费用，而没有规定计入制造费用的

叮咚：回复玲老师 老师未确认融资费用要每月进行摊销吗？会计分录麻烦写下可以吗？

玲老师：回复叮咚每期付款和摊时 借:财务费用 贷:未确认融资费用 借:长期应付款 贷:银行存款

zmj：回复玲老师 你好，我还想问一下什么情况下会产生固定资产减值准备？

玲老师：回复zmj你好，只有当固定资产2113存在减值迹象时才5261计提准备。 根据资产4102减值准则的规定，资产存在1653减值迹象的，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。 国际会计准则委员会第16号准则规定，当固定资产允许重估时，其价值按重估日的公允价值减去按重估价值计算的累计折旧的余额来表述。若重估发生增值，增值不计入当期损益而列为所有者权益中的单独一项——“重估价盈余”，若发生重估减值，作为费用计入当期损益；若过去已有重估增值并曾贷记重估价盈余，以后再重估时出现重估减值，则先用重估价盈余来抵补，即借记重估价盈余。 　　 我国可以允许一部分高新技术企业对固定资产定期或不定期重估。重估时，固定资产的价值可参照国际会计准则委员会第16号准则，按固定资产重估日的公允价值减去按重估价值计算的累计折旧的余额来确定。然后根据谨慎性原则的要求，采用“账面价值与公允市价孰低”的原则计价。若重估发生增值，则不作任何处理；若重估发生减值，按减值部分的金额借记“固定资产减值损失”，贷记“固定资产减值准备”。 在计提固定资产减值准备时，应注意以下几个问题： 　　 第一，固定资产的减值准备应按照个别项目计算确定。 　　 第二，如果计提减值准备的固定资产因企业兼并等原因法定评估增值而存有计入资本公积准备项目的，则计提的减值准备应先冲减原该项固定资产的资本公积准备项目，不足冲减部分确认为当期的固定资产减值损失。 　　 第三，已确认损失的固定资产的价值又得以恢复，应在原已确认的固定减值损失的数额内转回。这里的“已确认的固定资产减值损失的数额内转回”，是指“固定资产减值准备”科目的贷方实有余额。如果已确认损失的固定资产的价值又得以恢复，应首先转回原计入损益的减值，差额部分再恢复原冲抵的资本公积准备项目。 　　 第四，固定资产在重估价后，提取累计折旧不应受到影响，企业仍按重估前采用的折旧方法和固定资产的历史成本计提折旧。

隐形的钢笔：回复邹老师 二级科目为办公费吗

邹老师：回复隐形的钢笔你好，不可以，因为玻璃罩不是用来办公的 

隐形的钢笔：回复邹老师 二级科目写什么？

邹老师：回复隐形的钢笔你好，二级科目是单位自行设置，没有统一规定，比如可以是：管理费用—其他

隐形的钢笔：回复邹老师 那可不可以计入制造费用-低值易耗品呢

邹老师：回复隐形的钢笔你好，这个不通过制造费用核算 

隐形的钢笔：回复邹老师 因为这个设备工作时灰尘大，这个罩子主要是防尘及隔音

邹老师：回复隐形的钢笔你好，这个不通过制造费用核算 （是针对这个回复有什么疑问吗）