蒋飞老师：回复香蕉未来你好！ 可以补提的

香蕉未来：回复蒋飞老师 会不会涉及到“红线”问题，或者说其他单位来巡视或审查时能说出什么不，

蒋飞老师：回复香蕉未来你好！ 不会的，这是会计政策变更。

@chen?L：回复邹老师 小企业会计制度

邹老师：回复@chen?L你好，自行选择，没有统一规定，比如可能是企业会计制度 （是针对这个回复有什么疑问吗）

@chen?L：回复邹老师 金蝶软件非限定性净资产，用哪个会计制度

邹老师：回复@chen?L你好，金蝶软件非限定性净资产，选择民间非盈利组织会计制度

阳光：回复刘茜老师 改了会计制度要如何衔接新旧会计制度

阳光：回复刘茜老师 会计科目

刘茜老师：回复阳光会计科目不一样了，最好是重新建账

阳光：回复刘茜老师 为什么要重新建帐呀这么多年了？

阳光：回复刘茜老师 主要是企业涉及了软件开发，小企业里面没有研发支出这类的科目

刘茜老师：回复阳光那看你们的软件是否可以增加科目，如果可以的话直接增加科目就可以的

阳光：回复刘茜老师 增加在什么科目下面

刘茜老师：回复阳光研发支出是一级科目，在成本科目类别里增加一个新科目

斯文的皮带：回复朴老师 老师，不对啊，我照您这么写才得零点几分，满分五分

朴老师：回复斯文的皮带你写上数据了没有呢？ 借管理费用　借进项贷应付职工薪酬－职工教育经费 借应付职工薪酬－职工教育经费贷银行存款

斯文的皮带：回复朴老师 写上了，上面是库存现金付的钱，我也改成库存现金了，但是才得二点几分

朴老师：回复斯文的皮带你看下答案，实际中这个分录是对的哦

斯文的皮带：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复斯文的皮带实际工作中我们就是这样做分录的

斯文的皮带：回复朴老师 那结转工资费用怎么做分录呢

朴老师：回复斯文的皮带结转的，也就是计提的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

日将出：回复文老师 今年刚改革，原来是借固定资产，贷事业基

日将出：回复文老师 贷事业基

文老师：回复日将出那您原来建设的时候是借的事业基金是吗

Ae…柠檬：回复江老师 我备案选择了企业会计准则，是错的吗？

江老师：回复Ae…柠檬你们是不是民非企业单位，如果是民非企业单，就是你目前选的制度。

桃夭：回复暖暖老师 老师， 同样是产权制度改革后，清理出来的，2017年政府买了价值8万元的猪，以村集体的名义直接投入到养殖场，投资期限是2年，合同规定是到期后养殖场一次性返还本金以及支付分红。但是这笔款没有在村集体做过核算，现在政策要求调整为村集体的长期投资，这个要怎么处理

暖暖老师：回复桃夭直接做长期股权投资贷银行存款

桃夭：回复暖暖老师 老师，这个8万元没有从村集体的账户上转出去过。我现在要做的是村集体的账务

暖暖老师：回复桃夭你你们可以做现金投资

桃夭：回复暖暖老师 但是这个资金始终没有与村集体发生过往来，现在要增加村集体的长期投资，并且还是调整以前年度的，这个分录要怎么做才合理

暖暖老师：回复桃夭肯定要按照村里的名义出去才可以，只能用现金

桃夭：回复暖暖老师 那现金要减少的话和实际余额就对不上了

暖暖老师：回复桃夭集体的可以作为捐赠收到这个投资吗？

桃夭：回复暖暖老师 可以的，但是只能算作是2017年接受的，要在现在这个年度进行调整

暖暖老师：回复桃夭那可以做长投，贷以前年度

桃夭：回复暖暖老师 村集体没有以前年度的科目

暖暖老师：回复桃夭本年利润有吗？有的可以这个

桃夭：回复暖暖老师 只有本年收益

暖暖老师：回复桃夭那就用本年收益了

桃夭：回复暖暖老师 借长期投资，贷本年收益

暖暖老师：回复桃夭对，有利润分配的话把本年收益结转到利润分配

桃夭：回复暖暖老师 好，谢谢老师

暖暖老师：回复桃夭不客气，麻烦给予五星好评