杨*梅：回复丁老师 净利润＋年初未分配利润－提取盈余法定，公积。这样算对吗

丁老师：回复杨*梅现金流量表中有一项分配股利利润或偿还利息所支付的现金

杨*梅：回复丁老师 直接填写这个

丁老师：回复杨*梅这个要减去对方的利息费用，一般是对方财务费用。

杨*梅：回复丁老师 对方财务费用是指？

玉儿：回复邹老师 老师 我是刚来这个公司 现在发现的这个问题 我说的这两个问题他都填错着对吧？1、应纳所得税额不可以记到营业外收入 2、所得税费用要填写数字的 对吧？

邹老师：回复玉儿1，是的 2，是的

玉儿：回复邹老师 老师 纳闷填错了 可是表却是平的

邹老师：回复玉儿这个错了并不会影响报表平衡 的

仰望星空：回复邹老师 但这样资产负债表中两边就不平了呀 若我的未分配利润期末数加上以前年度损益调整的话 就与资产那边不平了

邹老师：回复仰望星空你好，这个不影响报表的平衡性，只是影响资产负债表与利润表的勾稽关系

孙????小辉儿：回复周晓晓老师

孙????小辉儿：回复周晓晓老师

孙????小辉儿：回复周晓晓老师 请问这两个题母公司净利润为什么不一样。请详细写出

周晓晓老师：回复孙????小辉儿您好，第一题：少数股东损益=［600-（600-500）/10×（1-25%）-（100-60）×（1-60%）×（1-25%）］×20%=116.1（万元），2015年合并净利润=（2000+600）-（600-500）/10×（1-25%）-（100-60）×（1-60%）×（1-25%）-（200-100）×（1-80%）×（1-25%）=2565.5（万元），归属于母公司的净利润=2565.5-116.1=2449.4（万元）。第二题少数股东损益=［4000-（8400-6000）/7.5*0.5-（1200-800）×（1-70%）］×40%=1488（万元），2015年合并净利润=（12000+4000）-（8400-6000）/7.5×0.5-（1200-800）×（1-70%）-（2000-1500）×（1-80%）=45620（万元），归属于母公司的净利润=15620-1488=14132（万元）。

孙????小辉儿：回复周晓晓老师

孙????小辉儿：回复周晓晓老师 老师问题就是答案他没减少数股东权益

周晓晓老师：回复孙????小辉儿您好，改一下，上述题目中说了折旧部分不包含所得税影响，第一题：少数股东损益=［600-（600-500）/10-（100-60）×（1-60%）×（1-25%）］×20%=115.6（万元），2015年合并净利润=（2000+600）-（600-500）/10-（100-60）×（1-60%）×（1-25%）-（200-100）×（1-80%）×（1-25%）=2563（万元），归属于母公司的净利润=2563-115.6=2447.4（万元）顺流的话是不需要按照比例分配给少数股东的，只有逆流才需要的

孙????小辉儿：回复周晓晓老师 那第二题没包含顺流吗

周晓晓老师：回复孙????小辉儿您好，第二题也包含了顺流交易的

孙????小辉儿：回复周晓晓老师 老师这道题分录您能帮我写一下帮助我理解一下吗

孙????小辉儿：回复周晓晓老师 金额也带上。谢谢

周晓晓老师：回复孙????小辉儿您好，您说第二题吗？第二题的答案解析看一下

小梅老师：回复贝贝满意请给五星好评。祝你生活愉快！