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小规模购买税控盘会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
46楼
2022-12-23 16:51:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税 借管理费用――办公费（红字）
47楼
2022-12-23 16:59:24
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云Y(^_^)Y：回复徐阿富老师 可以抵扣怎么做
2022-12-23 17:25:51
徐阿富老师：回复云Y(^_^)Y你好，我这里借应交税费就是抵扣的分录
2022-12-23 17:38:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师，小规模首次购买税控盘怎么做分录
会计处理: 一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理: 1、购买增值税税控系统专用设备(含税价) 借:管理费用等 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 二、财税〔2012〕15号:五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报: 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
48楼
2022-12-23 17:04:52
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
初次购买税控盘，小规模纳税人，分录怎么填
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-应交增值税 借管理费用（红字）
49楼
2022-12-23 17:29:59
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 执着的香水 发表的提问：
买税控盘的分录小规模
您好，借管理费用贷库存现金
50楼
2022-12-24 16:31:25
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执着的香水：回复小宝老师 不抵税吗
2022-12-24 16:52:16
执着的香水：回复小宝老师 报税时在减免税附表添加吗
2022-12-24 17:03:54
小宝老师：回复执着的香水购买的时候先计入管理费用，抵税的时候再做分录 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用
2022-12-24 17:21:40
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘应该怎么做分录
您好 借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
51楼
2022-12-24 16:57:08
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随风而逝：回复宸宸老师 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用 这步是需要抵扣税费的时候做的分录是吧
2022-12-24 17:12:08
宸宸老师：回复随风而逝您好，是的， 第二个分录 您需要全额抵扣的时候做就可以了
2022-12-24 17:23:51
随风而逝：回复宸宸老师 请问一次要是抵扣不完，可以分几次部分抵减吗
2022-12-24 17:38:03
宸宸老师：回复随风而逝您好，不可以的。只能一次抵扣，如果用不完，可以留底
2022-12-24 17:59:34
随风而逝：回复宸宸老师 留抵有时间限制吗
2022-12-24 18:29:21
宸宸老师：回复随风而逝您好，这个是没有时间限制的
2022-12-24 18:57:46
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小情绪〆 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的分录如何处理
会计处理: 一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理: 1、购买增值税税控系统专用设备(含税价) 借:管理费用等 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 二、财税〔2012〕15号:五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报: 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
52楼
2022-12-24 17:04:41
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 向日葵的微笑MJ 发表的提问：
小规模企业购买税控盘的分录应该怎么做？
借：管理费用-办公费 贷：银行存款(或现金)
53楼
2022-12-24 17:24:44
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向日葵的微笑MJ：回复汤贵彬老师 年末没用于抵扣增值税，应该如何做分录？
2022-12-24 17:46:10
汤贵彬老师：回复向日葵的微笑MJ没有的话，就是没减免，可以不用做分录 按规定要当年抵减的，你如果没有抵减，申报的时候要先申报留抵
2022-12-24 18:08:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
小规模购买税控盘及服务费怎么做分录呢？
借管理费用-办公费贷银存 抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用（负数）
54楼
2022-12-24 17:29:59
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重复单调〃：回复郭老师 如果是一般纳税人呢？
2022-12-24 17:53:08
郭老师：回复重复单调〃你好，一样做的，都可以全额抵扣
2022-12-24 18:14:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
小规模税控盘820抵扣会计分录
借应交税费应交增值税 贷管理费用
55楼
2022-12-25 16:26:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕊 发表的提问：
小规模第一次购买税控盘分录和抵税分录分别是什么？？？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
56楼
2022-12-25 16:41:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 陈嘉嘉 发表的提问：
＃提问# 小规模纳税人购买的税控盘怎么做分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
57楼
2022-12-25 16:57:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 学堂用户_ph415376 发表的提问：
老师，你好，请问查账征收的小规模纳税人购买税控盘的会计分录如何写？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
58楼
2022-12-25 17:26:59
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学堂用户_ph415376：回复邹老师 老师，那是不是核定征收的小规模纳税人，是冲营业外收入？
2022-12-25 17:46:43
邹老师：回复学堂用户_ph415376你好，不管企业所得税的查账征收，还是核定征收，减免的增值税都是冲销管理费用，而不是计入营业外收入核算
2022-12-25 17:59:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A 发表的提问：
小规模购买税控盘480元，税控盘200元，技术维护费280元，分录是什么
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
59楼
2022-12-26 15:53:12
全部回复
A：回复maize老师 税控盘480元(包含税控盘200元技术维护费280元)分录
2022-12-26 16:04:59
maize老师：回复A上面写了合计不是480吗？金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
2022-12-26 16:21:01
A：回复maize老师 技术维护费不用做分录吗
2022-12-26 16:42:18
maize老师：回复A合计不是写480吗？一起做了。
2022-12-26 16:59:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ﹎ωǒ们偠开鈊! 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘，怎么做会计分录
你好 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金 抵减 的时候做借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
60楼
2022-12-26 16:16:53
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﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 一般不开票，用不着抵税，就一直挂帐么
2022-12-26 16:35:12
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 就留着 有税的时候抵减 看你当地税局是否有抵减的期限
2022-12-26 17:02:13
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 普票开票免税范围内，是先抵减，在做营业外收入是吧？
2022-12-26 17:28:06
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 是的 免税的话 转营业外收入核算
2022-12-26 17:50:37
﹎ωǒ们偠开鈊!：回复meizi老师 税盘发票，自己网上打印的那个，能做发票用么？还是必须原件，感觉跟复印件似的
2022-12-26 18:06:05
meizi老师：回复﹎ωǒ们偠开鈊!你好 你是说电子发票吗 电子发票可以直接打印出来入账的
2022-12-26 18:33:30
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