小雨：回复季老师 老师，可以把预算会计的分录帮我打出来一下吗？

季老师：回复小雨建议将资产负债 表科目 和预算科目作一对照，再录入凭证 借 资产类 贷 负债 类和结余类科目

小雨：回复季老师 只有这一张资产负债表 财政补助为负数怎样做预算会计净资产的结转

小雨：回复季老师 只做财政应返还额度可以吗

阎老师：回复精明的大地11月应计提的折旧费=270000*(1-0.05)/4/12=5343.75

精明的大地：回复阎老师 老师，在没有新增固定资产的情下，每月都是同样计提5343.75元吗？直到12个月为止？再重新计提？还是以5343.75元计提至3年？

阎老师：回复精明的大地直到提足折旧为止，期间没有变化

精明的大地：回复阎老师 如果12月份又再购买固定资产办公家具13200元，那么1元份计提折旧是5343.75元+13200元的计提折旧费的合计进行入账吗？

阎老师：回复精明的大地可以的，只要折旧符合要求的年限和每年计提的金额，就可以计入当期损益。

精明的大地：回复阎老师 老师，事业单位支出项里，除了事业支出，可以另设一个一级科目拔入运营经费支出吗？这个科目是非财政经费

阎老师：回复精明的大地你好，一级科目一般是根据准则设置的，不能随意更改。

默默：回复紫藤老师 但是我看之前都是采用的事业单位会计制度，这样也可以的吗

紫藤老师：回复默默林业局投资的公司，可以采用小企业准则，不是事业单位

默默：回复紫藤老师 那我需要改过来吗

紫藤老师：回复默默最好是需要改过来的了

勤恳的微笑：回复王超老师 但是我都是按实际的收支来做的啊 会不会有什么影响 ，要怎么解决呢？

王超老师：回复勤恳的微笑记账正确，项目走的正确就没有关系. 这个是正常的，审计来的时候不会说什么的 你可以要钱上级多拨一点款

勤恳的微笑：回复王超老师 那本期盈余这一项是由哪几项相加而来的呢？

王超老师：回复勤恳的微笑期末，将各类收入科目的本期发生额转入本期盈余，借记“财政拨款收入”、“事业收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”、“经营收入”、“非同级财政拨款收入”、“投资收益”、“捐赠收入”、“利息收入”、“租金收入”、“其他收入”科目，贷记本科目；将各类费用科目本期发生额转入本期盈余，借记本科目，贷记“业务活动费用”、“单位管理费用”、“经营费用”、“所得税费用”、“资产处置费用”、“上缴上级费用”、“对附属单位补助费用”、“其他费用”科目。

蒋飞老师：回复大气的火车2.代扣个税、社保公积金 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应交税费-个税 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金

蒋飞老师：回复大气的火车3.支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 同时预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金

蒋飞老师：回复大气的火车4.. 借：其他应交税费-个税 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款 同时预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金

雪梅：回复邹老师 是行政事业单位会计制度

邹老师：回复雪梅你好，可以计入事业支出

易：回复紫藤老师 为什么贷 本年盈余

紫藤老师：回复 易你好，因为固定资产需要和资产系统挂接，本年盈余就是以前的非流动资产基金

易：回复紫藤老师 本年盈余的上一级科目是什么

紫藤老师：回复 易本年盈余——非基建累计盈余

雪梅：回复紫藤老师 主要靠学费收入，因为是民办就没有把收上来的学费打入财政在拨付下来，财政只是按学生人头每生好多元一年拨付公用经费给我校。刚开始做这块不懂，就采用的中小学会计制度做账，（中小学会计制度就是事业单位的会计制度），现在老总要求做成民间非盈利单位会计制度，我想知道做事业单位会计制度会对我学校有什么坏处？

紫藤老师：回复雪梅事业单位会计制度要做预算会计和财务会计，比较复杂一些

雪梅：回复紫藤老师 老师：民间非营利会计制度做固定资产会计分录时 怎么做分录呢？每月需要折旧吗？好多金额内入固定资产？

紫藤老师：回复雪梅如果固定资产金额不大的，可以计入费用

雪梅：回复紫藤老师 几千、一万多的算金额大吗？

紫藤老师：回复雪梅几千、一万多的也可以入费用