半夏：回复邹老师 我们会计科目里面没有持有至到期投资，那我把它放在资产类里面的长期债券投资同级科目下面吗

邹老师：回复半夏你好，没有可以根据业务发生情况新增的

半夏：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复半夏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

雅玲儿：回复宋生老师 可以教一下分录怎么写吗？

宋生老师：回复雅玲儿你好！借预付账款 贷银行存款 然后每个月借管理费用-保险费 贷预付账款

An：回复轶尘老师 开发成本还是间接费用呢？

轶尘老师：回复An应该计入到 开发成本-间接费用

An：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复An不客气 如果帮到你 请打五星好评

放空：回复邹老师 是的

邹老师：回复放空你好，固定资产维修计入管理费用科目核算 借；管理费用，贷；库存现金等科目

放空：回复邹老师 请问老师，去超市买菜的这个应该怎么记分录呢

邹老师：回复放空你好，如果是职工食堂买菜支出 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目

苹果树：回复郭老师 做到修理费需要填写入库出库单吗？

郭老师：回复苹果树你好不需要的不用的。

苹果树：回复郭老师 好的谢谢老师！还有个问题：支付21年11、12月汽车租赁费、燃油费，22年1月才拿到发票怎么办？

郭老师：回复苹果树你好，属于二一年的成本，放到未分配利润。

郭老师：回复苹果树借利润分配未分配利润贷银行存款。

苹果树：回复郭老师 先以员工签名报销单做为附件在12月入账，1月拿到发票后再注销这笔分录，然后按照发票重新做分录，对吗？21年12月份的分录摘要怎么写？22年1月份的分录摘要又怎么写？

郭老师：回复苹果树对的是的，发生差旅费，如果是在当年的，借销售费用，应交税费应交增值税进项贷，其他应付款一月份报销，摘要写报销款就可以的，借其他应付款贷银行存款。

苹果树：回复郭老师 这里的其他应付款明细科目怎么设？涉及到几位员工

郭老师：回复苹果树你好，二级科目写个人的名字就可以。

苹果树：回复郭老师 可以21年12月现金支付，然后22年1月拿到发票红冲再重新做分录吗？

郭老师：回复苹果树可以的，可以这么做的。

袁老师：回复李宁借：制造费用--办公费贷：现金

鲤鱼戒指：回复邹老师 如果这个车付了首付，每个月要还车贷，怎么做会计分录

邹老师：回复鲤鱼戒指你好 借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款（首付款），长期应付款 今后分期付款的时候 借；长期应付款，贷；银行存款

鲤鱼戒指：回复邹老师 二手车属于固定资产吗？

邹老师：回复鲤鱼戒指你好，是的，车辆是通过固定资产 核算的

鲤鱼戒指：回复邹老师 老师，如果不是以公司名义购买的，个人购买的公司来用，也可以作为公司的固定资产吗？

邹老师：回复鲤鱼戒指你好，不是以公司名义购买的，个人购买的公司来用，这种情况就不可以作为公司的固定资产的

•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 但是银行对帐单上会有这笔款的显示，那不做，没有关系吗？

邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•没有关系的 付出去没有成功，过一两天又会退回

，：回复邹老师 已经开始营业了。修店里水管子的。

邹老师：回复，计入管理费用

，：回复邹老师 二级科目呢？

邹老师：回复，可以是维修费

 星：回复宋生老师 @宋老师：怎么不是固定资产

宋生老师：回复 星您好！因为金额太小了。

晨汐 美好时光：回复maize老师 21万

晨汐 美好时光：回复maize老师 12年的车

maize老师：回复晨汐 美好时光那就做固定资产吧，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。 月折旧额=原值/折旧年限/12，残值率设置为0

晨汐 美好时光：回复maize老师 老师，还要考虑使用年限吗？还是就按21万折旧4年计提

maize老师：回复晨汐 美好时光按21万折旧4年计提 ，可以按4年就可以