xiao材：回复赵海龙老师 以前预交的增值税转入到未见增值税对吗？

赵海龙老师：回复xiao材正确，这个处理的没有问题

xiao材：回复赵海龙老师 2021年末报税系统中还有1万元的增值税加计抵减额，这个1万元怎么做分录？

赵海龙老师：回复xiao材实际缴纳增值税时： 　　借：应交税费——未交增值税等 　　贷：银行存款 　　其他收益 不用单独处理

随遇而安：回复文老师 申报了，今天更正出现了这个问题

文老师：回复随遇而安那应该是需要到税局窗口去更正

会计学堂辅导老师：回复江老师 网络有限 公司股权转让协议 转让方： A （甲方） 受让方： B （乙方） 甲乙双方经协商一致，就 网络有限 公司股权转让事宜达成协议如下： 一、甲方将其持有 网络有限 公司的10 万元股权以人民币 0 万元的价格转让给乙方。 二、乙方付给甲方 0 万元股权转让款以购买甲方在 网络有限 公司的上述10万元股权。 三、甲方自本协议生效之日起,不再享有以上转让部分股权在湖南高信网络有限 公司的权益，亦不承担相应义务，以上转让部分股权在湖南高信网络有限 公司相应的权利义务由乙方承继。 四、乙方可持此协议办理公司股东出资证明的变动 老师，如果签了上述股权转让协议，需要怎么做分录了

江老师：回复会计学堂辅导老师付款时才进行账务处理。 需要工商登记变更，需要税务备案变更，需要交股权转的印花税 对于A公司付款时的分录是： 借：长期股权投资——B公司 贷：银行存款

会计学堂辅导老师：回复江老师 老师，A和B是自然人股东之间的股权转让

江老师：回复会计学堂辅导老师自然人转让也是需要按转让金额的万分之五交股权转让的印花税。如果有转让收益，需要交20%的个人所得税

会计学堂辅导老师：回复江老师 0元转让还需要付款吗，意思是0元转让10万股权，还是要B认缴10万？

江老师：回复会计学堂辅导老师0元转让税务会相信吗？税务有核定征收的权利

会计学堂辅导老师：回复江老师 因为公司是亏损的

江老师：回复会计学堂辅导老师公司亏损的，也是平价或折价转让处理。不会是0元转让

会计学堂辅导老师：回复江老师 可是转让协议提交到工商是可以通过的哦

江老师：回复会计学堂辅导老师工商只管登记，不管税，税务是管税的，肯定是不行的。各司其职。

会计学堂辅导老师：回复江老师 那到时候税务变更是不是通过不了呢

江老师：回复会计学堂辅导老师税务肯定是通过不了的。因为你让税务不收税不可能。

会计学堂辅导老师：回复江老师 那如果改为平价转让，怎么计税呢

江老师：回复会计学堂辅导老师按10万元每个人交万分之五的股权转让印花税，每人交50元的印花税，结束此事。

会计学堂辅导老师：回复江老师 因为是平价转让，所以个税不用交了是吗

江老师：回复会计学堂辅导老师平价转让，个税不用交了

会计学堂辅导老师：回复江老师 老师，那如果是折价转让认缴的股权，那转让后需要哪方认缴呢，是转让方还是受让方

江老师：回复会计学堂辅导老师都需要交股权转让印花税。按转让金额的万分之五交股权转让的印花税，不交个税。

会计学堂辅导老师：回复江老师 如果是折价转让，受让方要交个税吗

江老师：回复会计学堂辅导老师受让方不存在个税，因为没有任何得利。

坚持：回复吴月柳 会计年度是写操作日期前面的哪一年吧，操作日期是哪一年，会计年度也写哪一年吧

吴月柳：回复坚持是的，操作日期与会计年度是同一年。

坚持：回复吴月柳 为什么我看的演示账套里面，操作日期不是今天，是2011年，而且不能修改

吴月柳：回复坚持这个只是一个演示，你知道实际怎么操作就可以了。

坚持：回复吴月柳 谢谢

吴月柳：回复坚持不客气，祝你工作愉快

木木夕：回复meizi老师 可是是一模一样的啊

meizi老师：回复木木夕提示你红字发票金额超过蓝字发票金额了 如果是一模一样的信息的话 那你只有问下你税局什么原因了