狐小慧：回复球球老师

球球老师：回复狐小慧稍等，马上哈，尽快上传答案

球球老师：回复狐小慧期末，资产=650+56+400+45-45+28-100=1034（万元） 负债=250+400-30+30+28-100=578（万元） 所有者权益=400+56-60+60=456（万元） 负债+所有者权益=578+456=1034（万元） 依旧符合会计等式：资产=负债+所有者权益

狐小慧：回复球球老师 谢谢老师

球球老师：回复狐小慧应该的，方便的话还麻烦给个五星好评哦～

直率的镜子：回复玲老师 你好 谢谢你的回答 找不到人了啊 打电话不接啊

玲老师：回复直率的镜子不客气的，这个只能找售后其他人解决不了。

直率的镜子：回复玲老师 就这样显示的 点击下一步提示要加密机狗 老师 有什么解决办法吗

玲老师：回复直率的镜子这个没有加密狗，只能找售后其他人解决不了。

直率的镜子：回复玲老师 好的 谢谢你啊

玲老师：回复直率的镜子不客气的，祝工作学习愉快，请对老师的回复给予评价。

沉默的冬天：回复暖暖老师 A有限公司是一家传统制造企业，生产并销售甲产品为增值税一般纳税人。购进货物和产品销售使用13%的增值税率，以下是该公司2020年12月份发生的经济业务试进行对应的账务处理。 1、1日收到投资者工宏投进的货币资金20 000元存入银行，收到国家投入货币资金150 000元存入 银行。 2、5日购入原材料A材料4 000千克，单价50 元/千克，进项税额26 000元。款项通过银行转账支付，材料已验收入库。收到投资方开元公司投入的B材料一批，发票上标明的材料价款为100 000元，增值税额为13 000 元，材料已验收入库。

沉默的冬天：回复暖暖老师 3、6日，从顺好公司购进机器设备一台，不需安装即可使用。增值税专用发票上注明的设备价款为80 000元，税额10 400元。钱款尚未支付。 4、6日，持有的华丰公司的商业承兑汇票到期，收回款项53 700元存入银行。 5、8日仓库发出材料一批，出库单上列明的材料用途如下： 用途 A材料 B材料 合计 生产产品 车间一般性消耗 后勤部门领用 30000 500 1000 20000 300 0 50000 800 1000 合计 31500 20300 51800

沉默的冬天：回复暖暖老师 6、10日，通过银行转账支付水费5 000元，增值税650元。其中生产车间耗用4000元，后勤部门耗用1 000元。 7、10日用转账支票购买办公用品2 000元，其中车间领用1 200元，行政办公室领用800元。 8、12日，用银行存款支付机器设备的维修费2 000元。 9、13日，销售处报销餐费2 000元(未取得增值税专用发票)，现金付讫。 10、15日，根据劳资部门转来的工资表分配工资费用。当月应用支付的工资总额为56 000元，其中生产产品的工人工资为36 000元，车间管理人员的工资为12 000元，行政管理人员的工资8 000元。

沉默的冬天：回复暖暖老师 11、16日，开出支票向灾区捐款30 000元。 12、18日，用银行存款支付上月采购材料尚欠辉华公司的价款38 000元。 13、20日，收到卫华公司上月所欠的贷款34 000元存入银行。 14、21日，开出增值税专用发票销售给慧海公司甲产品1 600件，单价300元，单位成本240元，款项尚未收到。 15、25日，销售给亿坊公司甲产品800件，单价180元／件，成本120元／件，收到对方开来的3个月期、金额162 720元的商业承兑汇票一张。

沉默的冬天：回复暖暖老师 16、26日，本月甲产品1 000件全部完工入库，单位成本120元。 17.28日，计提固定资产折旧18600元，其中机器设备和厂房折旧10600元，办公用房折旧8000元。 18.28日，计算并分配制造费用。 19.29日，计算确定本期短期借款的利息2000元。 20.30日，当月生产的甲产品800件全部完工入库，单位生产成本240元。 21.30日，将本月实现的收入转入本年利润。 22.30日，将本月发生的成本费用转入本年利润。

沉默的冬天：回复暖暖老师 总共有22个小题，谢谢老师。

暖暖老师：回复沉默的冬天1.借银行存款170000 贷实收资本170000

暖暖老师：回复沉默的冬天2.借原材料200000 应交税费进项税额26000 贷银行存款226000

暖暖老师：回复沉默的冬天借原材料100000 应交税费进项税额13000 贷实收资本113000

暖暖老师：回复沉默的冬天3.借固定资产80000 应交税费进项税额10400 贷应付账款90400

暖暖老师：回复沉默的冬天4.借银行存款53700 贷应收票据53700

暖暖老师：回复沉默的冬天5.借生产成本50000 制造费用800 管理费用1000 贷原材料51800

暖暖老师：回复沉默的冬天6.借制造费用4000 管理费用1000 应交税费进项税额650 贷银行存款5650

暖暖老师：回复沉默的冬天7.借制造费用1200 管理费用800 贷银行存款2000

暖暖老师：回复沉默的冬天8.借管理费用2000 贷银行存款2000

暖暖老师：回复沉默的冬天9.借销售费用2000 贷银行存款2000

暖暖老师：回复沉默的冬天10.借生产成本36000 制造费用12000 管理费用8000 贷应付职工薪酬56000

暖暖老师：回复沉默的冬天11.借营业外支出30000 贷银行存款30000

暖暖老师：回复沉默的冬天12.借应付账款38000 贷银行存款38000

暖暖老师：回复沉默的冬天13.借银行存款34000 贷应收账款34000

暖暖老师：回复沉默的冬天14.借应收账款542400 贷主营业外收入480000 应交税费销项税62400

暖暖老师：回复沉默的冬天借主营业务成本384000 贷库存商品384000

暖暖老师：回复沉默的冬天15.借应收票据162720 贷主营业务收入144000 应交税费进项税额贷18720

暖暖老师：回复沉默的冬天借主营业务成本96000 贷库存商品96000

暖暖老师：回复沉默的冬天16.借库存商品120000 贷生产成本120000

暖暖老师：回复沉默的冬天17.借制造费用10600 管理费用8000 贷累计折旧18600

暖暖老师：回复沉默的冬天18.制造费用金额合计是 800+4000+1200+12000+10600=28600

暖暖老师：回复沉默的冬天18.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复沉默的冬天20.借库存商品192000 贷生产成本192000

暖暖老师：回复沉默的冬天21.借主营业务收入624000 贷本年利润624000

暖暖老师：回复沉默的冬天22.借本年利润 贷主营业务成本453000 管理费用136000 销售费用2000 营业外支出30000 财务费用2000

沉默的冬天：回复暖暖老师 谢谢老师~老师辛苦了！

暖暖老师：回复沉默的冬天不客气，麻烦给予五星好评和奖励

00：回复赵海龙老师 建筑业缺成本发票怎么办? 我说成立劳务公司开成本发票, 老师说没意义, 能告诉我解决方法吗?缺什么方票怎么办? 年底没有成本发票拿不到钱, 作为会计做不了筹划,老板就用小规虚开,但虚开又有风险,那该 怎么办呢?

赵海龙老师：回复00同属建筑行业。有机会可以去听肖太寿老师的课程，虚开发票肯定不行。不合法不合规。 但是可以成立公司通过价格转移的方式开走一部分资金，这里面涉及到法律税务财务的各种处理，合同要签订，税收利润率要和平均行业的一样，但是劳务公司肯定是不行的，除非你所在省份不需要劳务资质就可以的。

00：回复赵海龙老师 买了这个课件,又要花钱去买肖太寿的课吗?

赵海龙老师：回复00不是推荐买肖太寿的课，网上有他关于建筑行业的一些资料。是建议你搜索看一看，可能对于更深入的学习是一个补充资料。免费的。 解决方案上面已经给到你了。只要不低于行业的平均利润率，手续齐全一般没有什么问题

赵海龙老师：回复00缺票： 第一正常采购的正常开 第二，不超过预算 第三，实际发生无法取得发票的到税务机关代开 第四，利润部分按照承包经营所得代开发票。 第五，也可以收集费用类发票报销出款

问：回复邹老师 我刚没说清楚，是用友T 软件

问：回复邹老师 我刚没说清楚，是用友T 加（ ）软件

邹老师：回复问你好，暂时还没有，只有T3 U8

含蓄的唇膏：回复王茫茫老师 好的

王茫茫老师：回复含蓄的唇膏同学看看计算结果，有不懂的可以继续问我哦