荒岛晴空：回复陈诗晗老师 原来的会计已经离职了，就怕账是一团遭

陈诗晗老师：回复荒岛晴空你先去做财务清查，看情况 怎样。

荒岛晴空：回复陈诗晗老师 财务清查咋做

陈诗晗老师：回复荒岛晴空你去查看人家的账和实际数据是否相符。盘点，函证相关的数据是否真实。

life：回复暖暖老师 老师，租入设备为什么不是租赁费呢？

暖暖老师：回复life可以的，成本是租赁费的

life：回复暖暖老师 老师，你刚说的其他业务支出的分录是怎样的?

life：回复暖暖老师 要不要分摊？

暖暖老师：回复life需要按月分摊，你们的租金是成本，转租的收入才是收入

叮咚：回复玲老师 老师未确认融资费用要每月进行摊销吗？会计分录麻烦写下可以吗？

玲老师：回复叮咚每期付款和摊时 借:财务费用 贷:未确认融资费用 借:长期应付款 贷:银行存款

咩咩：回复宋生老师 可是我说固定资产怎么入账啊

咩咩：回复宋生老师 现在票没有，折旧也没提

宋生老师：回复咩咩您好！没有票不入。

咩咩：回复宋生老师 那折旧什么时候提 还是来了票在一起再提 机器都租出去了

宋生老师：回复咩咩您好！如果你确定还是会来票的。你的先暂估入账，然后按暂估的折旧。 如果以后都不会来票了，就都不要做了，只做收入。

内向的康乃馨：回复meizi老师 是否要把库存商品转入固定资产呢 我们一签合同半年，签合同时第一个月把半年的收入发票全部开给客户，那要怎么确认收入，需要分摊么，怎么处理

meizi老师：回复内向的康乃馨你好 你买来租赁的话 不是计入库存商品哈 。你如果是买来直接租赁的话 设备入固定资产 折旧计入成本的； 你分摊的话有可能到时对比不了。 你可以一次性做收入 或者你按月做收入 开票的当月缴纳增值税

内向的康乃馨：回复meizi老师 我们买来这台机器，有可能销售，有可能租赁，根据客户的需求 那计入什么科目呢，

meizi老师：回复内向的康乃馨你好 那你计入库存商品 销售的计入收入结转成本 。租赁的话转固定资产

林夕老师：回复青青草如有疑问，欢迎追问，欢迎对老师的服务进行评价。

青青草：回复林夕老师 借：工程施工 机械施工费 贷：银行存款 这样可以吗？

林夕老师：回复青青草一级科目没有工程施工，你计划放在什么科目下？

青青草：回复林夕老师 放到成本类行吗

青青草：回复林夕老师 老师要不借：主营业务成本 贷：银行存

青青草：回复林夕老师 借：工程施工―合同成本―机械租赁费 贷：银行存

青青草：回复林夕老师 老师租挖机干工程归到哪里好

青青草：回复林夕老师 我第一次做建筑行业不太

林夕老师：回复青青草放到成本类，以工程施工-间接费用，（或者工程施工-间接费用-机械租赁费） 按照项目进度结转工程施工，工程施工借方余额为未完施工，表示暂时没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方。 会计账务处理： 一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 三、工程施工的主要账务处理。 （一）企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。 （二）确认合同收入、合同费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。 （三）合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。

林夕老师：回复青青草如有疑问，欢迎追问。

爱笑的泪：回复老江老师 那也是要每个月折旧吗？折旧入成本还是费用？

老江老师：回复爱笑的泪按规定折旧 ，折旧费列入其他业务成本

爱笑的泪：回复老江老师 这个不能做到主营业务成本吗

老江老师：回复爱笑的泪如果公司主要就是以出租为收入，可以列入主营业务成本

花开半夏：回复张艳老师 ？谁去代开？

张艳老师：回复花开半夏这个是要临时工去代开劳务费发票给您公司的。

花开半夏：回复张艳老师 人家不愿意开呢？

张艳老师：回复花开半夏不愿意代开发票，就不结钱喽。