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会计每个月应该关注的事项
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
注册会计师应当了解与特别风险、会计估计、超出被审计单位正常经营过程的重大关联方相关的控制，老师，除了这三个以外，还有是注册会计师应当了解的控制么？除了被审计单位控制环境那5项
这个关联交易这一块儿，不仅仅是超过正常经营范围的。还有那个有支配地位的，就和关联交易相关的，都是需要了解的。
256楼
2023-03-15 14:13:37
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ y 发表的提问：
我只做过出纳，我想问问会计是要做工商年报申报，个人所得税汇算，企业所得税汇算清缴，进出口退税，纳税申报。每个月的编制会计分录做报表？还有什么要做的哦？我想从事会计这些事情，学堂应该有这些课程。考过中级，注会过六科，大概能找什么样的会计工作？二三线城市，薪资四千左右？
建议你先考中级，再考注册会计师，通过之后去事务所所工作量积累的经验就可以了，工资一般为一万元
257楼
2023-03-15 14:31:47
全部回复
y：回复何江何老师 嗯，我今年考中级和注会，如果中级过了，能找到工作吗？
2023-03-15 15:00:48
何江何老师：回复y同学，你放心，中级考过不但可以找到工作，而且工资收入还很高。
2023-03-15 15:21:13
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 栾健 发表的提问：
出纳是不是应该在每月月初，把上个月的所有票据交给会计做账啊？
是的
258楼
2023-03-15 14:44:13
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
文化事业建设费是=我公司本月开具的与文化事业有关的销售收入的发票额*3%计算吗？还是应该根据我公司广告进项额*3%？
是你们销售收入算的
259楼
2023-03-15 14:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大力的鱼 发表的提问：
之前的会计每个月都没有计提增值税，附加税，我应该怎么调啊。
多记提的可以红冲，没有错的不用调整
260楼
2023-03-16 14:37:37
全部回复
大力的鱼：回复玲老师 这里根本就没有计提
2023-03-16 14:50:40
玲老师：回复大力的鱼你把原来的分录发来看一下
2023-03-16 15:00:52
大力的鱼：回复玲老师 老师我发过去了，你收到了没
2023-03-16 15:11:26
玲老师：回复大力的鱼您好，就只做了凭证上的分录，然后没有坐前面计提的分录，是这个样吗？那需要把前面计提的分录补上，后面才是交税的分录
2023-03-16 15:32:33
大力的鱼：回复玲老师 进项税额每个月没做认证分录，就是做的借应交税费进项税额，没有结转过，借方现在就有余额，这怎么转，分录应该是怎么样的
2023-03-16 15:58:45
玲老师：回复大力的鱼你有认证不记在进项科目里，没有认证的记待认证进项税额，如果你原来记错了，可以做更正的分录，借待认证进项税额贷进项
2023-03-16 16:26:21
大力的鱼：回复玲老师 以前会计从来没有做过待认证进项税额，只是认证抵扣了就是做的应交税费进项税额，现在就是明细账上借方有余额，一般都是没余额的啊
2023-03-16 16:41:16
玲老师：回复大力的鱼如果你帐没有做错，那么进项税额借方有余额转到应交税费转出未交增值税，这个科目结转平
2023-03-16 17:10:55
大力的鱼：回复玲老师 那转出未交增值税还要转吗
2023-03-16 17:23:37
玲老师：回复大力的鱼转出未交增值税就不用结转了
2023-03-16 17:46:41
大力的鱼：回复玲老师 非常感谢玲老师，玲老师对我们学员回答问题真负责任，好老师
2023-03-16 17:57:47
玲老师：回复大力的鱼您好，太客气了，不客气，祝工作学习愉快！
2023-03-16 18:18:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
要求：编制甲公司2017年6月30日与上诉或有事项有关的会计分录
你好，会计分录如下
261楼
2023-03-16 14:43:44
全部回复
暖暖老师：回复微笑的唇彩1借营业外支出800 贷预计负债800
2023-03-16 15:22:56
暖暖老师：回复微笑的唇彩2借营业外支出200 管理费用2 贷预付负债212
2023-03-16 15:36:37
暖暖老师：回复微笑的唇彩借其他应收款100 贷预计负债100
2023-03-16 16:06:32
暖暖老师：回复微笑的唇彩3借销售费用200 贷预付负债200
2023-03-16 16:25:20
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 苗条的未来 发表的提问：
高级财务会计关于或有事项的三道题
1执行合同损失126*300/350-90=18，不执行合同违约金损失300*0.3*0.2=18，按市场价格出售损失126-112=14，损失高于执行合同。存在存货，属于标的资产，计提减值，有合同部分减值金额126*300/350-90=18，没合同部分减值126*50/350-112*50/350=2，合计减值20，借：资产减值损失20 贷：存货跌价准备 2胜诉机率为0，确认你预计负债，借：营业外支出（500%2B600）/2-300 其他应收款300 贷：预计负债550 3丙公司经营良好，预计不存在还款困难，不用确认预计负债。
262楼
2023-03-16 14:56:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 努力向上的小潘同学 发表的提问：
ABC会计师事务所委派A注册会计师担任非上市银行甲银行2021年度财务报表审计项目合伙人,审计项目组在审计中遇到下列事项，是否违反独立性要求并说明原因。1）甲银行是上市公司乙公司的重要子公司。A注册会计师的妻子于2016年9月7日购买乙公司股票1000股，次日卖出。乙公司不是ABC会计师事务所客户。 （2）2016年7月，审计项目组成员C按照正常的程序、条款和条件从甲银行取得购房贷款500万元。该贷款对C而言重大。 （3）注册会计师C接受事务所指派参加该审计项目,C的妹妹在该银行担任财务经理。
你好，请把题目完整发一下
263楼
2023-03-19 16:48:52
全部回复
努力向上的小潘同学：回复暖暖老师 ABC会计师事务所委派A注册会计师担任非上市银行甲银行2021年度财务报表审计项目合伙人,审计项目组在审计中遇到下列事项，是否违反独立性要求并说明原因。 1 (简答题) 甲银行是上市公司乙公司的重要子公司。A注册会计师的妻子于2020年9月7日购买乙公司股票1000股,乙公司不是ABC会计师事务所的审计客户。 (请在下方作答)    2 (简答题) 2021年7月,审计项目组成员B按照正常的程序、条款和条件从甲银行取得购房贷款500万元。 3.注册会计师C接受事务所指派参加该审计项目,C的妹妹在该银行担任财务经理。
2023-03-19 17:17:30
努力向上的小潘同学：回复暖暖老师 就是这样的老师
2023-03-19 17:35:04
暖暖老师：回复努力向上的小潘同学这个答案参考一下这里
2023-03-19 18:03:54
努力向上的小潘同学：回复暖暖老师 好呢谢谢老师
2023-03-19 18:22:23
暖暖老师：回复努力向上的小潘同学不客气麻烦给与五星好评
2023-03-19 18:48:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 雪白的白云 发表的提问：
您好，请问下审计报告上注册会计师证书的工作单位是辽宁XXXX，而该注册会计师又在北京的会计师事务所下，请问这是什么情况？正常情况下，从辽宁转出的话，该注册会计师证书就应该收回了，然后工作单位重新变更成北京的事务所？
你好，注册会计师是全国通用的，不收回
264楼
2023-03-19 17:11:56
全部回复
雪白的白云：回复朴老师 那这个是正常的吗？是不是在两个单位执业了？
2023-03-19 17:32:15
朴老师：回复雪白的白云还是一个单位的，转出了
2023-03-19 18:02:13
雪白的白云：回复朴老师 就是说从辽宁转出了，但是会计师证没有更新，所以显示原来的单位
2023-03-19 18:22:51
雪白的白云：回复朴老师 但是我看注协网站上，北京的这个会计师事务所没有从业人员呢
2023-03-19 18:40:50
朴老师：回复雪白的白云那就有可能是假的哦
2023-03-19 19:01:54
雪白的白云：回复朴老师 噢，就是挂靠把，老师？我看会计师人数里面有这个人，但是从业人员人数为0
2023-03-19 19:18:43
朴老师：回复雪白的白云那这个就是挂靠 的了
2023-03-19 19:34:18
雪白的白云：回复朴老师 好的明白了，谢谢老师！
2023-03-19 20:00:18
朴老师：回复雪白的白云满意请给五星好评，谢谢
2023-03-19 20:16:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 你好，陌生人 发表的提问：
我想知道每个月应该几号做好员工工资核算交给会计计提呢，公司是每个月15号发上个月工资。
你好 我们这边规定的五号之前 越快越好了
265楼
2023-03-19 17:23:59
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你好，陌生人：回复郭老师 一般都是等当月结束完了才交给会计是吧。
2023-03-19 17:37:23
郭老师：回复你好，陌生人对的是的，一般都是次月的，他当月肯定都算不出来。
2023-03-19 17:53:23
小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，去面试煤炭会计注意事项
您好，您可以着重听听税法上的资源税章节，那里会有很详细的讲解，煤炭企业的税务方面知识懂了，会计就没有什么特殊的了
266楼
2023-03-20 14:14:25
全部回复
天道酬勤：回复小赵老师 煤炭销售行业会涉及资源税吗
2023-03-20 14:35:17
小赵老师：回复天道酬勤您好，比较大概率会涉及的。(1)纳税人对外销售应税产品的，其纳税环节在出场(厂)销售环节; (2)纳税人自产自用应税产品用于连续生产以及生活福利、基建等方面的，其纳税环节在移送使用环节; (3)扣缴义务人代扣代缴资源税的环节在其收购未税矿产品的环节;
2023-03-20 14:49:32
天道酬勤：回复小赵老师 老师，这个运输费得和啥相符
2023-03-20 15:17:03
小赵老师：回复天道酬勤您好，请问你问的是什么运输费
2023-03-20 15:34:36
天道酬勤：回复小赵老师 刚才打面试电话里说，进煤炭对方给开煤炭票，得有运费票吗
2023-03-20 15:52:50
小赵老师：回复天道酬勤您好，需要有运输发票的，这个要看和对方签订的合同条款了，如果合同条款里注明煤炭价和运输费，则需要单独开具运输发票，是9个点的运输发票。如果是没有约定运输费用，则运费的税率和煤炭的税率是一致的。
2023-03-20 16:10:56
天道酬勤：回复小赵老师 老师，进货需要有运费票，销售需要有运费票吗
2023-03-20 16:28:19
小赵老师：回复天道酬勤您好，也要有的，跟这个同理，区别是进货是对方给你们公司开发票，你再销售是你给下家开发票。
2023-03-20 16:55:54
天道酬勤：回复小赵老师 就看合同怎么签对吗老师，煤炭行业多了一个资源税，，其他增值税啥的都一样对吧，税率是13吗
2023-03-20 17:22:33
小赵老师：回复天道酬勤您好，对的，税率是13，主要看合同，合同包含运费了则算煤炭企业的混合销售，要按主业的税率来定，那就是销售煤炭，按13个点算运输费。如果有单独的运输资质，合同里单独列示运费，则运输费按交通运输的税率来交，就是9个点。
2023-03-20 17:50:28
天道酬勤：回复小赵老师 谢谢老师，明天去面试
2023-03-20 18:07:51
小赵老师：回复天道酬勤好的，祝您成功，还是希望您听听资源税，内容不多，但对您会很有帮助。最后，如果满意，希望您对本次会话给个评价，谢谢。
2023-03-20 18:19:53
天道酬勤：回复小赵老师 我会听的
2023-03-20 18:31:29
天道酬勤：回复小赵老师 谢谢老师
2023-03-20 18:48:47
小赵老师：回复天道酬勤非常感谢您，祝您面试成功。
2023-03-20 19:09:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
要求：编制甲公司2017年6月30日与上诉或有事项有关的会计分录
你好会计分录 一会发给你
267楼
2023-03-20 14:38:35
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
要求：编制甲公司2017年6月30日与上诉或有事项有关的会计分录
1借营业外支出800 贷预计负债800
268楼
2023-03-20 15:05:58
全部回复
暖暖老师：回复微笑的唇彩借营业外支出210 管理费用2 贷预计负债212
2023-03-20 15:29:12
暖暖老师：回复微笑的唇彩3借营业外支出200 贷预计负债200
2023-03-20 15:55:47
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师你好，请问每个月交税费应该怎样做会计分录？
计提税费的分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 支付时： 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
269楼
2023-03-21 14:03:11
全部回复
学徒：回复克江老师 不计提可以吗？
2023-03-21 14:16:12
克江老师：回复学徒你好，这是会计准则要求的额，这样比较规范的。
2023-03-21 14:34:02
学徒：回复克江老师 好吧，我之前都没有计提怎么办？
2023-03-21 14:50:23
克江老师：回复学徒你好，可以补计提，就是借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬
2023-03-21 15:08:07
学徒：回复克江老师 为什么呢？老师
2023-03-21 15:31:50
克江老师：回复学徒这个就是在应付职工薪酬能查询到，所有人员开支。有了这个分录，一看知道发费在职工身上多少钱了。
2023-03-21 15:59:56
学徒：回复克江老师 应交税费怎么是算在员工身上呢？
2023-03-21 16:28:38
克江老师：回复学徒应交税费怎么是算在员工身上指什么？
2023-03-21 16:42:37
学徒：回复克江老师 应交税费和应付职工薪酬，这两个科目之间有联系吗？
2023-03-21 17:03:12
克江老师：回复学徒你好，应交税费和应付职工薪酬没有联系的。
2023-03-21 17:33:03
学徒：回复克江老师 那为什么要做，可以补计提，就是借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，这个呢？
2023-03-21 17:52:23
克江老师：回复学徒我说了。简单讲为了查账方便
2023-03-21 18:10:55
学徒：回复克江老师 可是怎么会是计提到应付职工薪酬呢？
2023-03-21 18:31:27
克江老师：回复学徒你好，这个就是你支付直接进成本了，没有通过应付职工薪酬科目核算。现在把这个分录补回来。
2023-03-21 18:51:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 木子 发表的提问：
代理会计新接手企业会计账要注意哪些事项
你好，主要就是做到及时准确核算，申报，特别是申报需要做到准确及时无误
270楼
2023-03-21 14:12:32
全部回复
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