小劉：回复maize老师 那就是18年12月最后的的累计数吗

maize老师：回复小劉是的，你说是对的，是

小劉：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复小劉好的，我先回复别的学员了

求知探索：回复王超老师 领导让加一列从建账到现在累计利润，这个累计利润叫什么名字呢？

王超老师：回复求知探索利润分配---未分配利润，这个是在资产负债表上体现的

Bonnie：回复邹老师 计提社保费、住房公积金（不要附件） ：借：销售费用-社会保险费（单位）600 住房公积金（单位）100 贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100 2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保网上打印单据） 借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 – 住房公积金（单位）100 其他应付款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100 住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 贷：银行存款900 3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000（不要附件） 贷：应付职工薪酬-工资40000 4、发放：（工资表，应付的计提；实际支付的为库存现金支出） 借：应付职工薪酬-工资40000 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 贷：应交税费-个人所得税 60 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他应付款-员工社保款100　 　 　 　  住房公积金100　 库存现金-人民币 39740，或银行存款 请问这先交社保，后发工资的分录是这样的吗？有没有错误。

蒋飞老师：回复希望你好！ 不用调整的

蒋飞老师：回复希望是经营活动现金流入，不要调整了

希望：回复蒋飞老师 是因为这个没有影响我的净利润吗？所以不用调？

希望：回复蒋飞老师 可是 经营活动产生的现金流量净额不是要一致吗？是不是我做税费返还时的分录做错了？

蒋飞老师：回复希望是经营活动现金流入，所以不要调整了

希望：回复蒋飞老师 附表不是要将净利润调节为经营活动现金流量吗，当时税费返还最终入的利润分配-未分配利润，

蒋飞老师：回复希望是的，税费返还是经营活动的现金流入，损益不用调整了

蒋飞老师：回复希望净利润调节为经营活动现金流量，看到没

蒋飞老师：回复希望本身就是，就不用调喽

蒋飞老师：回复希望本身就是，就不用调喽

希望：回复蒋飞老师 现在就是将净利润调节为经营活动现金流量这里有差异的，不会填，不大懂，

希望：回复蒋飞老师 本身是经营活动现金流入，可是这个税费返还没影响我的净利润，影响了我的现金流量表了，这个税费返还再利润表没体现，我直接计入了利润分配-未分配利润，那是不是前面我处理税费返还的分录做错了

蒋飞老师：回复希望你做的分录是对的

希望：回复蒋飞老师 那我就不大明白了，

蒋飞老师：回复希望收到的税费返还本身就是经验活动的流量，就不用调喽

冉老师：回复静资产负债表是12月底，学员

静：回复冉老师 现金流量表呢？

静：回复冉老师 现金流量表呢？

冉老师：回复静现金流量表这个是1-12月份数据，学员

冉老师：回复静现金流量表这个是1-12月份数据，学员

过时的自行车：回复小惑老师 就是每个季度都要在税务系统报的那个，这是使用什么准则

小惑老师：回复过时的自行车这个跟你每个季度报没有关系，你看看税务登记时的怎么登记的

过时的自行车：回复小惑老师 会计准则有哪些呢

小惑老师：回复过时的自行车小企业准则，会计制度，企业会计准则

过时的自行车：回复小惑老师 那就是企业会计准则了，第三季度的时间段怎么算

小惑老师：回复过时的自行车那按照这个准则，就是1-9月份

一伊：回复小洪老师 但是询问税务局的时候，说本期数据是从1月到12月的总数，上期数据是去年1月份到12月份的数据，有点混乱

小洪老师：回复一伊本期数据就是7-9月份的数据，这是最规范的填写，税务局那边有些不懂财务

一伊：回复小洪老师 好比第二季度得话，是4-6，还是1-6的总数

一伊：回复小洪老师 那边的意思的加上前面的，1-6

小洪老师：回复一伊第二季度是1-3月份未上期数据，3-6月份为本期数据，他只是截取一段时间的某一个数据

一伊：回复小洪老师 好的谢谢

小洪老师：回复一伊好的，同学不用客气的。

就是你：回复陈老师 老师您好，十分感谢您耐心解答，就是我要报送，年度利润表，然后呢我们公司去19年9月份开始经营的，利润表就只有两个季度，我报送年报的时候是跟资产负债表一样报送最后一个月月报就可以了，还是怎么样的，我最先问的另外一个老师，他说的是要合并过后报送，我感觉另外的那个解答，我不是很明白

陈老师：回复就是你是报送最后一个月的 因为12月利润表有个本期数有个本年累计数，你如果 是年报的话就报12月的本年累计算就好 记得帮我好评 谢谢