张艳老师：回复安士城的亡灵对于会计档案管理岗位，在会计档案正式移交之前，属于会计岗位；正式移交档案管理部门之后，不再属于会计岗位

Miss Chen：回复王超老师 如果是同一时期呢？比如应收应付跟利润都是2019年全年的，截止到2019年12月31日的话，这样成立吗？

王超老师：回复Miss Chen不成立的，比如，应收账款1月份应该收300万，5月份增加了200万，7月份增加了100万，那么到了12月份，应该是应收账款600万，你不可能说这个应收账款平均一下，每个月50万就可以了

Miss Chen：回复王超老师 我想问，就是比如我2019年投入本金去做一笔生意，然后到年底就整个项目都不做了，就要统计所有的费用支出及收入，我要怎么核对才能让我的实际的钱跟我的账对上，就是我的利润+本金=我的实际资金。我现在有一份登记成本费用的利润表，还有一份应收应付的表，还有一份本金明细表，我怎么去核对，缺少什么数据吗？

王超老师：回复Miss Chen那这个只是比较简单的核对，你可以按照你的思路来做的。 还要就是工资方面，可能会造成你这个等式不平

Miss Chen：回复王超老师 这个没有工资的，利润就是我们的收入相当于工资，就是但是我所有日记账跟应收应付跟成本费用都核对了，钱还是多了，因为我是按简单了算，比如我投了本金，做了一年，到年底统计所有已经支付的费用，我已经算出利润，那我的利润加本金，就是我最终收回应收跟支付应付的钱之后的库存现金，对吗？但是我现在算下来发现收回的钱比我的利润加本金还多，这样是哪里的数据出了问题？还是我的逻辑不对？（不好意思老师，我不是这个专业的，希望您不要不烦躁）

Miss Chen：回复王超老师 我所有日记账跟应收应付跟成本费用都核对了是没错的。

王超老师：回复Miss Chen主要是你前面没有说你要核对账簿用的 因为财务是一个很专业的岗位，因此非专业的人对于这一块比较头疼 你先看一下利润有没有算错，这个是基础，要不然后面的都会算错 营业利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－期间费用－资产减值损失%2B公允价值变动收 益－公允价值变动损失 %2B 投资收益（－投资损失）

Miss Chen：回复王超老师 对，我现在就是很头疼， 我就是，我打个比方，比如，我们两个人，一人投入一万合计两万，利润是4万，一人两万，合计我们到时候收到的钱减掉还给别人的钱加上现在手上剩下的钱，就是我们的利润加本金，就是六万，然后现在的问题就是我们收到的钱减去还给别人的钱加上手上剩下的钱，有7万。大于我们的本金加利润了，那这样的话是哪里出了问题呢？

王超老师：回复Miss Chen你看一下是不是还有欠其他人的钱。另一方面，你们购买的机器设备有没有计算折旧

Miss Chen：回复王超老师 没有，我们不用设备，有欠，但是算下来还是多了。我跟日记账都核对了。欠的都登记了。

王超老师：回复Miss Chen那你换另外一个角度，先合计一下你们手上的资产，包括现金，存货，应收账款等，再计算负债，包括应付账款 然后将资产减去负债，再减去你们两个人投入的2万块钱，看是不是你们的利润4万

Miss Chen：回复王超老师 好的，谢谢老师！我再核对一下再发问。

王超老师：回复Miss Chen不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

方老师：回复小雨真题题库是往年考过的真题，题型与考试的一样。

DaWin：回复王茫茫老师 家装客户王先生项目开工后，项目经理小李领取人工费18000元，领取辅材乳胶漆10桶，其他辅材3000元，公司均以现金支付小李（不考虑税金问题，会计分录怎么写）

王茫茫老师：回复DaWin借：工程施工 21000 贷：库存现金 21000