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行政单位新旧会计制度衔接
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
事业单位购置的固定资产，按照新新政府会计制度怎么做会计分录？
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款 预算会计做分录 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
166楼
2023-02-13 15:27:43
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佳佳：回复蒋飞老师 资金结存和固定基金是一回事吗
2023-02-13 16:12:59
佳佳：回复蒋飞老师 以前不需要这折旧时候，借：固定资产，贷：固定基金，现在需要折旧了，折旧的借方应该为什么科目
2023-02-13 16:33:21
蒋飞老师：回复佳佳计提折旧 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧
2023-02-13 16:52:19
蒋飞老师：回复佳佳资金结存和固定基金是一回事吗 ……固定基金科目不用了
2023-02-13 17:11:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 开放的外套 发表的提问：
19年事业单位实行新政府会计制度，19年之前的在固定资产，在19年计提折旧是在费用出还是累积盈余出
你好，在19年计提折旧是在累积盈余
167楼
2023-02-13 15:33:08
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开放的外套：回复紫藤老师 我在网上看为什么有的老师又说在费用出呢
2023-02-13 15:57:37
紫藤老师：回复开放的外套我们单位做账，计入累积盈余，本年的计入费用
2023-02-13 16:19:13
开放的外套：回复紫藤老师 也是是新政府会计制度，有财务跟预算的吧，不过计提的话不用做预算是吗
2023-02-13 16:39:46
紫藤老师：回复开放的外套这个不做预算会计的
2023-02-13 16:53:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
2019年预算会计的衔接时，假如原账财政拨款结转数是70万元，应返还额度200万，预算会计怎么衔接啊？
财政拨款结转数是70万元计入财政补助结转，应返还额度200万，计入财政返还额度
168楼
2023-02-13 15:56:58
全部回复
我想好好学会计：回复紫藤老师 是的，原来就是这两个科目余额，就是预算会计衔接时不知道怎么办？
2023-02-13 16:11:52
紫藤老师：回复我想好好学会计在预算会计也有这两个科目的
2023-02-13 16:40:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，老师。麻烦请教一下行政单位会计，我们有一笔支出，去年已经挂了业务支出，但忘记挂往来了。这个怎么修改呢。还有就是我们有一笔收回之前年度的支出，但19年做决算的时候，给我们调整到非财政拨款结转结余里面了。但我们把那个钱已经花了一部分，怎么冲减这个非财政的结转结余呢。
同学你好 直接相反分录冲
169楼
2023-02-14 15:09:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 亲情树 发表的提问：
新注册废旧物资回收再加工的单位，会计制度如何选择？小企业会计制度和企业会计制度的区别是？
制度现在不用了 用企业会计准则，小企业会计准则，和新企业会计准则 这个看你单位规模吧，集团上市的你选择企业会计准则
170楼
2023-02-14 15:32:24
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 靓丽的水蜜桃 发表的提问：
新会计准则行政事业单位固定资产折旧分录！
借 业务活动费 贷 累计折旧
171楼
2023-02-14 15:45:41
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靓丽的水蜜桃：回复紫藤老师 你说的那是财务会计，固定资产折旧还要做预算会计吗？
2023-02-14 16:00:53
紫藤老师：回复靓丽的水蜜桃固定资产折旧不要做预算会计
2023-02-14 16:24:18
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户kjthwh 发表的提问：
老师，我们单位有一处接待室补录资产帐，请问怎么记财务帐?单位执行政府会计制度
你好，怎么记财务账？您正常借固定资产贷银行存款。
172楼
2023-02-14 16:13:50
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学堂用户kjthwh：回复李霞老师 房子是1988年建的，一直没入账，现在属于盘盈补入固定资产。
2023-02-14 16:43:09
学堂用户kjthwh：回复李霞老师 怎么记账？
2023-02-14 17:11:16
李霞老师：回复学堂用户kjthwh借固定资产贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润，
2023-02-14 17:36:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学问 发表的提问：
老师，我单位新旧制度衔接时把一笔借款（预期是不用还的）转为非财政拨款结余资金。目前单位单位收不抵支，非财政拨款结余资金已经小于这笔借款。这个结余资金至少要大于这笔借款才行，不能在继续使用了。还是单位可以继续使用这个结余资金，直到用完为止啊
你这里借款属于非财政结余 但是结余是收入-支出导致的，你这里并非属于专用，如果总结余大于0，都可以开支使用
173楼
2023-02-14 16:32:59
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学问：回复陈诗晗老师 老师还是不很清楚，这个借款不还的话，我们就可以当我们的真正的结余资金来使用。比如用于弥补我们以后年度的收支差蛮
2023-02-14 16:58:17
陈诗晗老师：回复学问就是说，你这个借款在没有还的情况下，你可以使用，你后面有钱的时候还的时候你就正常减少了你的资金。
2023-02-14 17:15:28
学问：回复陈诗晗老师 老师，情况如上图，2019收支结余为负的28. 78，2020年为正的32.43。年底为60.我这样理解的，60万有49是借款（预期不用还的）。所以只有11万的结余是可以用来弥补2021年的收支差的。
2023-02-14 17:30:40
陈诗晗老师：回复学问你这结余是全部可以弥补之前的负数的。 你这借款后面归还时也是直接减少结余的
2023-02-14 17:52:11
学问：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 18:04:17
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快。
2023-02-14 18:21:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
我是工作中遇到问题 我们开始按照 2019政府会计制度进行 这不刚开始的衔接就不知道该怎么办了
你好，如果你已经做了初始化确认，那就需要你调账了
174楼
2023-02-15 15:15:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Mé、尐慧吖 发表的提问：
请问在新的会计制度下，行政单位职工预支差旅费的时候预算会计做不做分录
您好，在新的会计制度下，行政单位职工预支差旅费的时候，预算会计不做分录。
175楼
2023-02-15 15:40:00
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Mé、尐慧吖：回复王雁鸣老师 预算会计不是收付实现制嘛，那预支差旅费时候有付这个行为啊
2023-02-15 16:08:59
王雁鸣老师：回复Mé、尐慧吖您好，预算会计是收付实现制，那预支差旅费时候有付这个行为，但是预算支出项目不好处理。如果确实想做预算会计分录的话，借：行政支出-待处理，贷：资金结存。
2023-02-15 16:30:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ myx 发表的提问：
老师您好：我是行政单位会计，在做2018年资产年报时，系统提示将单位金额太低的时间太久的固定资产转出，2019年启用新的会计制度，用了财务系统，固定资产年报系统里减少了1460元，2019年我如何做这个分录固定资产减少1460元。
减少了1460? 你是说你这个固定资产录入的时候没有录入?现在要补进来 ?
176楼
2023-02-15 15:50:29
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myx：回复陈诗晗老师 不是的，固定资产期初录入时是有录1460的，我想在2019年减少1460的固定资产。跟财报对上
2023-02-15 16:26:07
陈诗晗老师：回复myx借:资产处置费用 1460 固定资产累计折旧 贷:固定资产
2023-02-15 16:37:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
请问老师，事业单位执行政府会计制度，报废没有折旧完的固定资产怎么做会计分录？
你好！ 借：固定资产累计折旧 贷：固定资产
177楼
2023-02-15 16:08:59
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蒋飞老师：回复纯真的大地借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产 （以这一回答为准）
2023-02-15 16:30:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 单薄的金毛 发表的提问：
您好，我们是执行《小企业会计准则》的。请问执行会计标准类别应该选哪个？ A.企业会计制度 B.事业单位会计制度 C.行政单位会计制度 D.民间非营利组织会计制度 E.其他
您好 执行会计标准类别应该选A.企业会计制度
178楼
2023-02-16 15:04:54
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 清脆的鼠标 发表的提问：
请问，在新的政府会计制度下，教育局属于行政单位，下属学校属于事业单位。教育局拨付给下属单位或者为下属单位代支的财政拨款资金在财务会计和预算会计里应该怎么做呢？是否在财务会计里全部做为业务费用，在预算会计里做行政支出。下属单位收到教育局转拨又该如何入账。谢谢老师！
教育局 借业务活动费用 贷 零余额账户用款额度 借 行政支出 贷 资金结存-零余额账户用款额度 下属单位 借 银行存款 贷 上级补助收入 借 资金结存-货币资金 贷 上级补助预算收入
179楼
2023-02-16 15:32:31
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 虚幻的水蜜桃 发表的提问：
政府会计制度事业单位新增固定资产分录怎么做？
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款 同时，预算会计做分录 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
180楼
2023-02-16 15:50:59
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