彩色的石头：回复老江老师 需要办理什么手续吗？

老江老师：回复彩色的石头理论上，要在修改一下章程中的约定 可以暂时不去管他，到时候再说

彩色的石头：回复老江老师 请问我公司之前股权转让，我可以把之前A股东的其他应付款转给B股东（借:其他应付款B 贷:其他应付款A），然后再做借:实收资本，贷:其他应付款B吗？

老江老师：回复彩色的石头可以的 但如果涉及股东变化，那就一定要工商变更了

彩色的石头：回复老江老师 已经变更了，公司章程上是写的股权和债务都转给B股东，但是账上没有这笔交易，如果我现在债转股需要交印花税吗？

老江老师：回复彩色的石头哦，那可以的 不需要交印花税

鞠瑩：回复吴月柳 注册往公司后，做了借：其他应收款 贷 : 实收资本 现在是不是要做冲出处理呀

吴月柳：回复鞠瑩要，没到位是不用做账的

DVM：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师

bamboo老师：回复DVM不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

DVM：回复bamboo老师 老师，那公司注册资金多少，股东在规定的年限内投资款还是必须到位，而且和进账的收入没关系，每年有没有什么规定按照收入比例转入公司投资款

bamboo老师：回复DVM根据公司章程规定投资款到账时间 没有规定按照收入比例转入公司投资款

DVM：回复bamboo老师 谢谢老师，辛苦您啦！

bamboo老师：回复DVM不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

DVM：回复bamboo老师 老师，商贸企业11月0申报，12月20更正申报做未开票收入23万，同时全额缴纳增值税，附加税印花税以及滞纳金，月底开票2000万，结转会计分录已及1月份缴纳税款分录怎么做

bamboo老师：回复DVM未开票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税税费-应交增值税-销项税额 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 借：应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 税金及附加-印花税 营业外支出 贷：银行存款 月末开具发票 借：应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税款 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

疾风儿：回复王雁鸣老师 我刚来这个公司就是这个样子，没有看到投资协议和验资报告，银行回执显示没有钱啊，我明天上班去问问这些文件。还有一件事我公司要见建办公楼的设计费都是从 XX局 （事业单位）里转到股东单位的账户，从股东账户转到我公司账户的，这个账务处理怎么处理呢，麻烦老师解答一下

王雁鸣老师：回复疾风儿您好，这个设计费也要找到相关拨款文件，才好处理，在没有找到相关文件之前，可以暂时挂在股东账户的应付款中。

疾风儿：回复王雁鸣老师 拨款文件，与设计院的合同就可以呗

王雁鸣老师：回复疾风儿您好，参考一下与设计院的合同，也可以。

疾风儿：回复王雁鸣老师 有合同，怎么处理呢？钱从股东那里来的，怎么写分录呢？老师我是新手，麻烦老师说详细一些，谢谢了

王雁鸣老师：回复疾风儿您好，有合同要看具体的双方是哪两个单位，钱是从股东那里来，这个要记入应付款中。不如这样吧，等您拿到合同您再来问一下吧。现在真的不好说。但是暂时分录如下： 借：在建工程等科目 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应付款-股东单位名称

小火柴：回复宋生老师 但是现在还没有收到投资款

宋生老师：回复小火柴您好1所以就冲掉啊。

小火柴：回复宋生老师 做一笔红字分录借:实收资本贷:其他应付款 等有投资款到位时在做收到的分录是吗？

小火柴：回复宋生老师 必须是股东存入账户且用途是投资款才能确认为实收资本吗

宋生老师：回复小火柴您好！是的。

落后的信封：回复maize老师 如果追加5万投资 怎么做账呢？

maize老师：回复落后的信封借银行 贷实收资本，

落后的信封：回复maize老师 需要出验资报告什么的吗？还是只要账面上做一笔就行？

maize老师：回复落后的信封不需要，需要银行到账资金，备注投资款就可以，

落后的信封：回复maize老师 可以直接借库存现金 吗？不存入银行

maize老师：回复落后的信封这个没有验资，最好是银行打款备注投资款，这个

落后的信封：回复maize老师 那我们之前的20万实收资本都没有走银行的 都是现金 怎么办

maize老师：回复落后的信封那打一个收据吧，这个我看之前学员反馈说审计过不了，

maize老师：回复落后的信封税局这边一般你印花税交了，这个没啥，

落后的信封：回复maize老师 20万的印花税没交 需要去税务局补交吗？还有追加投资的是不是也要去交印花税？

maize老师：回复落后的信封那这个最好是重新打款备注投资款做印花税，要不你这个后续查账，是有罚款的，到账的一般是次月就需要申报了

落后的信封：回复maize老师 但是2018年12月份年报表 账上已经做上去了实收资本20万了 现在该怎么办？是不是只能补交印花税？

maize老师：回复落后的信封是的，需要补上才可以，跨年了有滞纳金和罚款，你这个系统要是申报所属期2018年申报不了，需要去大厅，要不就申报到现在所属期，到时候税局追究再说吧，

落后的信封：回复maize老师 好的 谢谢老师！

maize老师：回复落后的信封好的，我先回复别的学员了，

欢欢：回复吴月柳 后来景区的支出都是几个股东陆续打过来的钱，这个要怎么做账务处理啊？

吴月柳：回复欢欢借：现金或银行存款 贷：实收资本

cfh：回复方老师 那是不是要等股东实缴出资才做实收资本

方老师：回复cfh是 的。

cfh：回复方老师 认缴出资可以做成其他应收款吗？有人说做会计分录：借：其他应收款 贷：实收资本

方老师：回复cfh这个并没有文件规定，建议不做。

lina：回复伍老师 是说工商变更完注册资本才可以计入实收资本对吗？

伍老师：回复lina实务中一般收到钱就入账了