小方：回复轶尘老师 没有说要补交出资款，就是叫我们把那30万交20%的税。好像是分红税

轶尘老师：回复小方股权变更 公司账务的资本是不变的 所以账务上不需要处理

小方：回复轶尘老师 但是交税税会计分录怎么写？

轶尘老师：回复小方股东缴税 不是公司缴税

小方：回复轶尘老师 哦！好的！谢谢老师

轶尘老师：回复小方不客气 如果帮到你 请打五星好评

玉玲珑(陈秀玲)：回复方老师 老师你好新公司刚成立四月份计提工资会计分录怎么做只有一笔凭证装订能和五月装订一起吗？

方老师：回复玉玲珑(陈秀玲)1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 一笔的话可以几个月一块汇总装订。

chen慧：回复邹老师 不是向个人借款

爱哭泣的向日葵：回复宋生老师 现在没走以后会的那这个20万现在要做账吗会计分录如何做会有影响吗

宋生老师：回复爱哭泣的向日葵您好！您这个读不通顺，看不明白您想要表达的意思。这个20万没有收到暂时不用做账。

邹老师：回复阳光心态借银行存款100万，贷：实收资本5万，贷资本公积：95万 你好这个就是正确的分录

Ping平：回复QQ老师 原来实收资本为600万，现在收老板10万元投资怎么做分录

阿敏：回复方老师 这公司是个人独资企业，新开业已购买10多万的二手机器，入账的时候这笔钱没经过银行，分录怎么写？

方老师：回复阿敏借固定资产 贷现金

阿敏：回复方老师 60万没打入过银行，现金是0支付不了。60万可以这样入现金吗？1、收到股东投资 借：现金 60万 贷：实收资本 60万 2、购买机器 借:固定资产 贷：现金 但是这么多钱走现金没原始入账单据，担心被查到会怎么样？

方老师：回复阿敏可以入现金。 那你实际收到这么多现金了吗

阿敏：回复方老师 个人独资来的，钱在老板那里他经营的时候，拿自己的钱购买？实际银行没收到投资款，我只是做账的也没收到，老板投资的，经营的支出都是老板掏钱。做账60万投资款走现金怕有问题，不走现金就做不了借:固定资产 贷：现金，这情况走现金有什么风险？有好的建议吗?

方老师：回复阿敏可以在实际发生支出时，再做借现金贷实收资本。

谭秋秋：回复宋生老师 老师 如果我们公司法人年底还钱了 明天有转出个其他人 有没有什么影响 或者需要缴税的？

宋生老师：回复谭秋秋您好！没什么影响。正常是不需要交税。

谭秋秋：回复宋生老师 老师一次性转出给其他人1000万真的没有其他影响吗 需不需要在未来一年内还清呢

宋生老师：回复谭秋秋您好！你还回来就没有什么问题。如果一定要说有问题，可能就会让你公司收利息，交税。

3...：回复张艳老师 为什么是挂账总公司呀，到是要还的吗

张艳老师：回复3...就相当于总公司借款给分公司了，由于分公司没有注册资本，就是挂往来科目了。

3...：回复张艳老师 要一直挂着吗，总得冲销呀

张艳老师：回复3...一直挂帐了，中途总公司和分公司也有可能有款项的冲减业务的，最终分公司注销时，才会彻底冲销的。

3...：回复张艳老师 嗯好的，谢谢了

张艳老师：回复3...不客气的，祝您学习愉快，工作顺利

像夏天一样：回复小黎老师 收到实收资本分录怎么写呢

小黎老师：回复像夏天一样您好，借银行存款 贷实收资本