轶尘老师：回复上善若水。如果存货，固定资产较多，还要实行盘点。

萌neinei：回复吴少琴老师 那对于之前的账目一般要查哪些呢？明细账？总账？报表？

吴少琴老师：回复萌neinei凭证，总账，明细账都需要查看

严雨：回复朴老师 公账打印的

严雨：回复朴老师 其他什么都没有

严雨：回复朴老师 能入账吗

朴老师：回复严雨这个可以的 但是需要调增

严雨：回复朴老师 什么意思

朴老师：回复严雨就是你没有捐赠收据要全额调增缴纳所得税

严雨：回复朴老师 老师能讲透彻一点吗？我对这块不了解

严雨：回复朴老师 如何做会计分录

严雨：回复朴老师 要交所得税？

严雨：回复朴老师 无票收入？

朴老师：回复严雨借营业外支出 贷银行存款 这样做分录 汇算清缴的时候纳税调整明细表扣除类调增

严雨：回复朴老师 如果有收据，是不是就不需要纳税调整吗

朴老师：回复严雨同学你好 要行政事业单位监制的收据

严雨：回复朴老师 哦！不是所有的捐款都可以抵税的吗

朴老师：回复严雨同学你好 对的 理解正确

阳光：回复邹老师 是外面请的兼职会计，我想问的是历年的增值税申报表，地税的申报表，企业所得季报和年报表也要移交给我吗？

邹老师：回复阳光是的，国地税的申报密码都需要告知

强健的方盒：回复QQ老师  有更具体的吗，发一份给我

QQ老师：回复强健的方盒你们是什么行业？你是什么位置都负责哪一块儿？不同的岗位，交接的东西不一样。

强健的方盒：回复QQ老师 工程项目管理咨询公司

QQ老师：回复强健的方盒你好，你是出纳还是往来账会计还是主管会计？你主要负责哪一块儿？

强健的方盒：回复QQ老师 负责全盘会计工作

QQ老师：回复强健的方盒《财务部人员工作交接管理办法》 1目的 为了规范财务人员的管理，确保财务人员变动岗位时，区分岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，特制订本办法。 2范围 适用于集团所有财务人员。 3职责 1、移交人责任： 编制《交接清单》，并按照《交接清单》逐项移交。 负责整理管理范围内的工作各种资产、文档资料，保证其完整性和真实性。 梳理工作流程和工作关系，准备移交。 2、接收人责任： 检查交接人的各种资产、文档资料并与移交清单相符。 对于重要的文件、资料、资产与实物确保真实无误。 熟悉工作的各项流程和运作。 3、监交人的责任： 审核交接的各类资产、文档资料、实物。 及时发现问题并协同移交人和接收人拟定处理方案上报主管。 4工作交接要求 ①移交人必须处理善后事宜，与接收人员办清交接手续，编制交接清单，否则，一律不得离岗。 ②财务人员离职前，必须将本岗位所经管的会计工作，在规定的期限内，逐项移交清楚，接收人应全面接管移交工作，并认真接办移交的未了事项，移交过程中，如发现原经管的财务人员业务有违反会计制度、财经纪律等问题，应停止交接，接收人员应马上向主管领导报告。 ③接收人员到任开始接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。移交人员对所移交的，岗位任职期内的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 ④财务人员临时离职或因病不能到职工作的，财务主管人员或直属上级领导必须指定人员接替或代理。 ⑤公司关停、并转、撤消时，应安排必需的财务人员，办理善后工作，未移交前不得离职。 5工作交接的内容 ①印章类：财务专用章及用印记录，发票专用章等。 ②票据类：未使用的空白票据（银行汇票、支票、收款收据、结算凭证等）、已使用过的存根、票据领购发放登记簿 ③发票类：普通发票，增值税进、销项发票 ④资料类：银行开户登记、银行印鉴卡、银行对账单，报税资料，各类盘点表（现金，固定资产，存货等），税务登记证，外汇登记证，发票领用薄等 ⑤报表报告类：审计报告，税务申报表、汇算清缴报表、各项报表电子档，董事会决议，借款合同等 ⑥内部报表报告类：管理报表、财务报表、预算报表、分析报表等 ⑦电子作业类：网上业务工作的登录账号及密码，U盾，拷贝的数据磁盘等 ⑧会计凭证及其他会计资料 6工作交接程序 1.交接前的准备工作 ①按岗位职责逐项整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 ②已受理的经济业务尚未编制凭证的，应填制完毕。 ③核实所有内外往来的账目及资产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。 ④编制交接清单，交接清单包括：单位名称，交接日期，交接项目，交接内容，交接双方和监交人的职务、姓名、交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。 ⑤从事网上业务工作的，需移交登记账号及密码、拷贝的数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容。以及岗位所需联系人员，资料完成递交日期等内容。 2.移交点收 ①现金依财务系统账面记录余额进行当面点交，不得短缺，接收人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与财务系统账面记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照账面余额交接。会计计凭证、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接清单中加以说明，由移交人负责。 ③银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ④财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物品等必须清点清楚，与登记簿相符。 3.对于电子数据要在实际操作状态下进行交接； ①财务负责人（各级财务主管）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚，对遗留问题，应当写出书面材料。 ②涉及与外部沟通的岗位，移交人必须带领接收人与外部联系人见面说明或向接收人移交外部联系人资料。 4.专人负责监交 ①一般财务人员办理交接手续，由其部门财务主管监交。 ②公司财务部主管办理交接手续，由相应财务本部主管监交。 ③财务本部经理办理交接手续，由其相应财务本部主管或群财务主管监交。 ④群财务主管办理交接，由事业群总裁监交。 ⑤交接清单应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 7交接后的有关事宜 ①财务工作交接完毕后，交接双方和监交人在交接清单上签名或盖章，并应在交接清单上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，交接清单页数以及需要说明的问题和意见等。 ②交接清单一式三份，交接双方和监交人各执一份。 ③交接过程中存在的问题，如果当期可以处理，由移交人处理完毕后交接，如果没有及时处理，由移交人承担全部责任损失。 ④对于交接过程中发现问题，短时间不能处理完毕的，监交人应会同移交人及接收人拟订处理意见及时上报主管部门和领导。 ⑤正常的工作任务需要跨期执行的（如账务上的收缴等），由移交人协助接收人熟悉各种工作关系，交接后由接收人负责继续处理。如果造成损失，由接收人全额承担责任损失。 ⑥如果移交人故意隐瞒问题，则必须承担全部责任损失。 8

阳光下的梦：回复东老师 那其他的还有什么需要注意的呢？

东老师：回复阳光下的梦其他的做账的时候发票要查看清楚，发票要合规准确

子罗：回复言岩老师 我在快帐上做的帐，将账套下载给他，凭证都给他就可以了。

言岩老师：回复子罗你好，交接表上把这些注明 账套资料什么时间---什么时间 凭证号 - 都注明。

子罗：回复言岩老师 两年的帐都分别注明，可咱账套不能给，也只能给凭证下载下来给他，数据又不能导出，所以只能将所有凭证下载，明细账总账，资产负债表，利润表下载给他对吗

言岩老师：回复子罗你好，可以的 。就是把资料给他也可以的。至于软件所属权是你的，那就不用给。

子罗：回复言岩老师 我试着下载，单就明细账都有那么多，看来要下载很多内容给他了，没有其他办法吧

言岩老师：回复子罗你好，要不你让她也是用快账。资料肯定是要给人家的。

子罗：回复言岩老师 问题是他用的是金蝶的

言岩老师：回复子罗你好，这个账务明细肯定是要给人家的。 两个软件不同是没有办法互传的。你只能把明细账给人家了。

子罗：回复言岩老师 奥

言岩老师：回复子罗你好。只能这么做了。

求知探索：回复meizi老师 凭证很多，要一个个翻看吗？有什么注意的呢

meizi老师：回复求知探索你好 你要翻的话来不及 。 你账实需要核对下 比如你库存商品  、固定资产、 往来科目 明细   货币资金 要一致  

求知探索：回复meizi老师 账薄貝体是什么账簿

meizi老师：回复求知探索你好 比如你们    各科目的明细账   库存商品 明细账、 固定资产明细账 、往来科目的明细账 、 应交税费明细账这些   

求知探索：回复meizi老师 因为还没有收入，外账也较简单，代账公司给了，总账分类账，明细分类账二本，也可以了吧？

meizi老师：回复求知探索你好   可以。 你主要是让对方给你对应发生的 明细账和总账就行了。      

顺利的信封：回复黎锦华老师 如果是入职方呢？需要交接哪些资料，特别注意的点是什么，谢谢~

黎锦华老师：回复顺利的信封办理会计工作交接的基本程序如下： （1）交接前的准备工作。会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 （2）移交点收。移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 （3）专人负责监交。为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 （4）交接后的有关事宜： ①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 ②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 ③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

陈丽13709158862：回复逸仙老师 是的。感谢老师

逸仙老师：回复陈丽13709158862首先你要看一下前任的账，有没有大的问题，特别注意往来科目，小的企业这边有很多呆死账的。还有原始凭证和记账凭证是否相符，包括业务实质。还有白条多不多来判断企业风险大不大，有没有异常科目。如果手工帐还要关注账平不平。还有合同也要看看，和账上是否相符。前任的问题最好让前任处理完

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 给业主开发票 如果都抵扣了销项附加税还要交吗？是不是就不用交了 只交一个企业所得税就行了？

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好!预缴销项税的时候一般是要交附加税了.

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 如果抵扣不完，在按照（销项-进项）/1.1*2%或者3% 算出预交增值税额，然后再计算附加税？

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的。就是这样的了。

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 企业所得税在预交增值税时怎么计算

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！这个一般是按千分之二预缴