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合并会计报表的主体为什么
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 迅速的画笔 发表的提问：
单位合并的会计档案可以销毁吗？为什么?
您好， 单位合并的会计档案不可以销毁。单位合并后原各单位解散或者一方存续其他方解散的，原各单位的会计档案应当由合并后的单位统一保管。单位合并后原各单位仍存续的，其会计档案仍应当由原各单位保管。
286楼
2023-03-29 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
为什么农民合作社的会计科目和报送给税务局报表上的会计科目都不一样呢
你好，是不是执行的会计制度不同
287楼
2023-03-30 15:24:03
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俊秀的夕阳 发表的提问：
请问这个财产和行为税合并纳税申报，怎么申报？改版了不太明白
https://mp.weixin.qq.com/s/1RzoNiClnaDgmrdkEEyP7wAndroid税源的采集，填写信息之后，再勾选前面的那个框，再去点申报就可以啦。
288楼
2023-03-30 15:48:48
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俊秀的夕阳：回复maize老师 那老师像我发的这个，是不是就申报印花税就可以了？
2023-03-30 16:12:44
俊秀的夕阳：回复maize老师 我没太看懂印花税怎么填写申报，还得新增？
2023-03-30 16:30:21
maize老师：回复俊秀的夕阳需要申报，这个不是写按月吗，你所属期选择5.1-5.31号去新增税源
2023-03-30 16:45:40
俊秀的夕阳：回复maize老师 点印花税的税源采集，然后点新增采集信息填报是吗？但是里面的填入购销合同那栏应纳税凭证编码和应纳税凭证书立（受领）日期怎么填写？填写是哪里的数啊？
2023-03-30 16:57:43
俊秀的夕阳：回复maize老师 就是我截的图，只用报印花税吧，别的税种我们不用点采集申报吧？就那么待着就行了吗？
2023-03-30 17:09:50
maize老师：回复俊秀的夕阳应纳税凭证编码应纳税凭证书立（受领）日期 这个签订合同时间，这个，你按月就写5月就可以，是的，别的没有不需要申报，凭证编码 这个是啥，这个可以截图吗
2023-03-30 17:32:00
俊秀的夕阳：回复maize老师 这个日期我选择五月几号啊？不是手写的是选择的日期，选五月底吗？
2023-03-30 17:50:48
俊秀的夕阳：回复maize老师 应纳税凭证编码和应纳税凭证书立（受领）日期是不是不填啊，就填金额就行了
2023-03-30 18:13:18
maize老师：回复俊秀的夕阳选择5月底就可以这个 编号空着可以申报吗，不能就写你合同号码，
2023-03-30 18:38:01
俊秀的夕阳：回复maize老师 合同码是编码吗？如果两个都空着就可以上报的话就不用填了是么，不填也没事吧？
2023-03-30 18:53:14
maize老师：回复俊秀的夕阳是的，应税凭证编号是你合同号码，应纳税凭证书立（受领）日期这个日期是必须填写，不写提交不了啊，
2023-03-30 19:10:36
俊秀的夕阳：回复maize老师 那就是应纳税凭证编码我写：1号-50号？应纳税凭证日期我选到：5月31日，是吗？但如果合同的编码不是挨着的咋整还跳着写？1号2号10号11号12号20号，这样写？因为有的的合同以前都交过印花了的，只是又留存了一份
2023-03-30 19:36:37
maize老师：回复俊秀的夕阳这个编号不填写 看可以去提交不，一般是空着这个，交过不需要再申报了，只填写没有交过的
2023-03-30 19:48:26
俊秀的夕阳：回复maize老师 好的，那我试试吧
2023-03-30 20:00:42
俊秀的夕阳：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-30 20:28:04
maize老师：回复俊秀的夕阳你赶紧去试试不行就再去填写，这个我是看之前学员反馈是没有写 这个是可以提交，
2023-03-30 20:49:29
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ ? 发表的提问：
请问会计系学堂有合并报表的实操吗？
你好，同学，你在搜索栏里搜一下，如果有就有，应该没有实操的，有课程
289楼
2023-03-30 16:10:17
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小辛闯闯闯 发表的提问：
突然很搞不懂一个问题：合并报表不是每年编制的吗？2016年的问题，2016的合并报表不是已经反应过这个问题了，2017年以16年的合并报表为基础算就好了，为什么又扯上16年的事项呢？
合并报表是一个延续的结果 你的调整合并分录不体现再账务处理中 所以如果你要编写2017年的报表 需要把以前的调整分录编号之后 按照今年的变化延续下来
290楼
2023-03-30 16:33:01
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小辛闯闯闯：回复轶尘老师 哎，这章学的是，本来以为学通了一点，结果一下子又钻进了死胡同！！出不来了！
2023-03-30 16:44:52
轶尘老师：回复小辛闯闯闯正常。多看多想多做
2023-03-30 16:59:19
小智老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
控股合并中，非同控，如果购买价款小于可辨认净资产公允价值的份额，这个在个别报表中不体现？合并报表中怎么体现呢？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
291楼
2023-03-30 16:53:59
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小智老师：回复注会取证您好，非同一控制下的控股合并，合并成本小于取得的被购方股权的公允价值份额的差额，应当计入当期损益。合并财务报表中，编制合并调整分录如下： 借：子公司所有者权益科目   贷：长期股权投资 合并成本          营业外收入  差额
2023-03-30 17:20:39
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ LNN 发表的提问：
社会团体需要报什么税？什么时候报？财务会计制度报表怎么做。
除会费外,社会团体的收费还包括:行政事业性收费、经营服务性收费、捐赠收入等. 社会团体,是指依照国家有关法律法规设立或登记并取得《社会团体法人登记证书》的非营利法人.会费,是指社会团体在国家法律法规、政策许可的范围内,依照社团章程的规定,收取的个人会员、单位会员和团体会员的会费.社会团体开展经营服务性活动取得的其他收入,一律照章缴纳增值税. 一般来说社会团体不需要缴税,但也不是绝对的.具体要看什么收入. 在我国,一般来说,作为一个组织,可能需要缴纳的税种主要有增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税、印花税、契税、企业所得税等几种.
292楼
2023-04-02 16:45:55
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 熙世珍宝 发表的提问：
请问合并报表是总公司和分公司的报表？母子公司为能合并报表吗？
你好，学员，合并报表就是母子公司合并的
293楼
2023-04-02 16:52:20
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熙世珍宝：回复冉老师 总公司和分公司能合并吗
2023-04-02 17:08:08
冉老师：回复熙世珍宝总公司和分公司能合并
2023-04-02 17:29:57
熙世珍宝：回复冉老师 报表合并是一个月合并一次？还是年底最后合并一次？
2023-04-02 17:54:42
冉老师：回复熙世珍宝一般是年底合并一次的，学员
2023-04-02 18:17:51
熙世珍宝：回复冉老师 那平时每个月分公司的利润可以先转到总公司账户里吗？
2023-04-02 18:45:00
冉老师：回复熙世珍宝你好，学员，这个可以的
2023-04-02 19:11:49
熙世珍宝：回复冉老师 这个该怎么做凭证呢？老师
2023-04-02 19:37:05
冉老师：回复熙世珍宝这个就是分红的凭证的
2023-04-02 19:56:23
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冷静的月饼 发表的提问：
实施合并时，合并方所做的分录是采用会计科目还是报表项目
合并方所做的分录是报表项目的。
294楼
2023-04-02 17:01:33
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
个体户为主体的法人需要在什么时间去什么地方报什么税
你好，如果当地税务局要求个体户也要进行报税，那么每个月的15号之前，在网上税务局申报上个月的，印花税，和工会经费，一个季度申报一次增值税和附加税，个税
295楼
2023-04-02 17:17:35
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萌哒哒的小萝卜：回复王晶老师 那发票的方面有没有那些需要上报的事项？
2023-04-02 17:58:27
王晶老师：回复萌哒哒的小萝卜如果开具了发票，就是季报，增值税，在增值税申报表里面反应出来，9万一下免税
2023-04-02 18:10:46
萌哒哒的小萝卜：回复王晶老师 那直接就可以去在网上税务局申报吗？不需要先开户申请签定协议吗？
2023-04-02 18:26:12
王晶老师：回复萌哒哒的小萝卜可以直接在网上申报的，签订的协议是扣款协议，先到税务局申请开通网上申报
2023-04-02 18:55:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 6 发表的提问：
问题1 这题我不明白的是为什么子公司计提存货跌价跟集团提 一个用1.5-1.05 一个用1.2-1.05 问题3 合并报表是认账面 个别报表认公允 答案d 合并报表存货账面应该是105 ，合并报表存货计税基础应该是150 产生了45的可抵扣暂时性差异，确认所得税资产 11.25啊 他为什么说合并及账面均为105 难道我理解有错误？1597205458008
你好，同学 你这里合并105没有错，计税150也没有错 个别里面减值后105，计提了45的递延所得税，所以合并报表不在计提了
296楼
2023-04-02 17:32:59
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6：回复陈诗晗老师 老师以前总结的我忘了 帮我重新写总结一下吧 “合并报表认公允，个别报表认账面” “合并报表账面就是账面，计税基础是公允 这个对吧？””那么个别报表呢 ？
2023-04-02 18:06:44
陈诗晗老师：回复6首先是 个别认可交易价格的账面(公允) 计税认可交易价格 合并认可抵消后的账面
2023-04-02 18:30:42
6：回复陈诗晗老师 初始合并交易 合并报表认公允，个别报表是账面。下面的内部交易 合并报表是认账面 个别报表认公允 老师你总结的没看懂
2023-04-02 18:51:29
陈诗晗老师：回复6你是指什么时候的，各报表的价值？ 是合并日相关资产，还是内部 损益 的指定 资产？
2023-04-02 19:16:15
6：回复陈诗晗老师 老师你别问我 你就告诉我我背就完事了 就是你总结的合并报表 账面跟计税基础 都是什么 合并报表账面就是账面也就是成本价，计税基础是公允价 还有啥 帮我一块捋顺 你说的 “首先是 个别认可交易价格的账面(公允) 计税认可交易价格 合并认可抵消后的账面” 没看懂，个别认可交易价格的账面(公允) 【这个到底是账面还是公允啊】 计税认可交易价格 这个是公允对吧 合并认可抵消后的账面 这个不懂 这个应该是成本价吧 合并认的计税基础是？是公允吧 对是公允
2023-04-02 19:29:41
陈诗晗老师：回复6比如你80的东西出售100，内部交易，然后可变现95 这个例子里面， 子公司个别报表认可的是95，合并报表认可的是80，计税认可的是95
2023-04-02 19:45:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
商誉是只在合并报表里面体现吗？投资企业的单体报表里面有没有？
是的，个别报表体现在长期股权投资里面
297楼
2023-04-03 13:30:33
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千橙老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.02w
引用 @ yi平 发表的提问：
老师，请问增值税申报主表的销项税额为什么和销项表计算的合计税额不一致？主表的销项税额差了简易征收3%税率的8400。怎么回事，如何修改？
简易征收的税额和销项税额不再同一个栏次。 销项税额在主表第11栏，简易征收应纳税额在主表21栏。 你看下有没有
298楼
2023-04-03 13:59:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小仙女呀～ 发表的提问：
财产和行为税合并申报以后，印花税零申报，怎么操作？
你好这个先税源采集，之后勾选印花税，点申报就可以，采集时候这个对应没有计税金额，
299楼
2023-04-03 14:19:24
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小仙女呀～：回复maize老师 怎么进行税源采集？
2023-04-03 14:33:25
小仙女呀～：回复maize老师 申报完之后，扣款状态显示“未扣款”，这个状态是操作成功了吗？
2023-04-03 14:51:06
maize老师：回复小仙女呀～申报查询有没有申报成功？https://henan.chinatax.gov.cn/henanchinatax/xwdt/ztzl/cchxwshbsb/czzn/2021052710060528026/index.html 这个 有说明你可以去参考，这个税源采集，
2023-04-03 15:14:51
小仙女呀～：回复maize老师 在哪里能看到申报查询有没有成功？
2023-04-03 15:31:15
maize老师：回复小仙女呀～你左侧没有申报查询这个申报信息？这个进去可以看到，要是没有就点下扣款 ，原则是不需要点扣款的
2023-04-03 15:48:26
maize老师：回复小仙女呀～代办下面还有没有这个，一般申报成功代办没有显示了
2023-04-03 16:12:16
小仙女呀～：回复maize老师 是这个吗？这个算是成功了吗？
2023-04-03 16:33:08
maize老师：回复小仙女呀～是的，这个是的，算成功了，
2023-04-03 16:52:26
小仙女呀～：回复maize老师 显示未扣款，是不是不用管它？
2023-04-03 17:07:54
maize老师：回复小仙女呀～是的，你这个不需要管，显示已申报，一般是不需要管，你怕不放心可以点下税款缴纳，这个点下不要紧，这个也不影响的，
2023-04-03 17:22:43
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
出现在“我的待办”和”财产和行为税合并纳税申报”中的税种有什么联系？
你好，你看下你的基本信息-税种认定。财产和行为税一般企业看一下印花税申报
300楼
2023-04-03 14:26:58
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潇洒的微笑：回复小小霞老师 老师，应该是没有吧？
2023-04-03 14:45:35
小小霞老师：回复潇洒的微笑你好，印花税最常见的是涉及购销合同，或者是实收资本等，没有的话就不用申报
2023-04-03 14:55:48
潇洒的微笑：回复小小霞老师 实收资本是银行收到款，单位和股东签协议吗？
2023-04-03 15:14:04
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