勤学苦练：回复王老师1 那这个销项税额，申报增值税的时候，正常填吗，还是要填写在哪里，

王老师1：回复勤学苦练填在附表一未开票收入那栏里

勤学苦练：回复王老师1 不是没有收入吗，只有销项税额呀，这个是要倒算主营业务收入吗，那跟上面的分录对不上了呀

王老师1：回复勤学苦练会计上的收入和增值税的收入是会不一致的，会计上没有视同销售，税法上才有视同销售。 这部分就导致会计收入和增值税计税收入差异的部分，是正常的。 企业所得税还有企业所得税的收入，三者有可能都会不一样，这是税会差异

勤学苦练：回复王老师1 恩恩，那我这个表数据怎么填，我就是多填一笔收入，我的数就是800，能说清楚一点吗，

王老师1：回复勤学苦练分录中库存商品的价格是成本价 增值税销项税额的价格是用样品的对外售价乘以税率得出 所以填入申报表附表一的未开票收入那栏填样品的对外售价，税额就填未开票收入乘以税率的金额

做最好的me：回复meizi老师 老师好！公司以前是卖小麦，刚改了加工小麦，买面，我想请假的是怎么跟以前的账对接

meizi老师：回复做最好的me你好 卖小麦 是吧之前卖的小麦拿去加工成面吗？

做最好的me：回复meizi老师 是的

做最好的me：回复meizi老师 加工面粉厂不收公司加工钱，不能吃的麦米夫面顶替

meizi老师：回复做最好的me那你们之前的卖的小麦 做的什么科目 这个你们要算卖麦米夫面给他们 然后算你们支付给对方加工费的抵减 双方都要交税的

溪影：回复meizi老师 安装也是主营

meizi老师：回复溪影你好； 那你就做账 ：借  银行存款贷主营业务收入-安装收入-  主营业务收入-  销售产品收入 ； 应交税费-应交增值税；   借   主营业务成本 - 产品成本 - 主营业务成本- 人工费  贷应付职工薪酬-人工费  ；   库存商品   

：回复meizi老师 跟公司之间是不是关联公司有没有关系的呢？只要是同个老板不同公司间转账，分录就是其他应收/其他应付是吗？

meizi老师：回复你好 短期的往来的话可以的

：回复meizi老师 若是（一个法人，不同公司间）有发生销售行为，那会计分录又是如何的呢？

meizi老师：回复你好 分别做购进和销售分录 和你们跟别公司发生的业务一样处理的

：回复meizi老师 好的谢谢

：回复meizi老师 老师，还有就是关于个税，公司无业务，只申报法人一人一元，这种需要（？有必要）做账吗？要怎么做呢？需要计提吗？还是直接借：管理费用-职工薪酬，贷：库存现金

meizi老师：回复你好 你实际做0把 哪有工资是1元 这不明显作假吗。。。 没有就0报就行

九九：回复宋生老师 @宋老师:借，现金 贷，营业外收入，贷，应交增值税 对吗

宋生老师：回复九九你好！是的。就是这样做。

九九：回复宋生老师 @宋老师:谢谢老师

宋生老师：回复九九你好！不客气

暖心：回复邹老师 借放方怎么要写银行存款跟财务费用呢

邹老师：回复暖心你好，收到的款项计入银行存款，零头计入财务费用

暖心：回复邹老师 老师请问小规模纳税人选用什么会计制度呢

暖心：回复邹老师 其实现在还是个体工商户，但是准备转成小规模纳税人

邹老师：回复暖心你好，这个是自行选择的，没有统一规定

会计小白_ph915216：回复bamboo老师 结转已销产品的成本40万怎么来分录

bamboo老师：回复会计小白_ph915216借：主营业务成本 贷：库存商品

佘老师：回复马老师 然后销售了该商品，又做收入，哪不是两次收入吗？

马老师：回复佘老师对啊 第一次是你没花钱 被人赠送给你的 第二次是销售出去的 会得到资金回报的

春华秋实：回复庄老师 这个补差是厂方系统上返利给我们的金额，我们用这个返利金额再开发票給厂方再购材料。还是借应收账款吗？

庄老师：回复春华秋实你好，是销售后对方的返利， 销售返利的主要形式包括现金返利和实物返利两种。 根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为： 1.达到规定数量赠实物的形式。 2.直接返还货款的形式 3.冲抵货款的形式。 二、销售返利的账务处理 1．达到规定数量赠实物 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 支付销售返利方： 借：营业费用—促销费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。 所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 借：主营业务收入 贷：银行存款 收到销售返利方： 收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金——应交增值税（进项税额转出） 3．冲抵货款的形式。 国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。 按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。

豫见：回复郭老师 分录怎么做？

郭老师：回复豫见借销售费用贷库存商品应交税费、应交增值税销项。

豫见：回复郭老师 不用结转成本吗？

郭老师：回复豫见你好 不需要结转成本啦。