阳阳2014：回复宋生老师 这个销售收入税务上算这个月的吗？增值税申报表格的那个销售额，那个销售额一定要和当月销售额相符吗？会计上和税务上要一样吗？

宋生老师：回复阳阳2014您好！是的算这个月。 是的。要一致。

阳阳2014：回复宋生老师 贷方应交税费-应交增值税的明细科目是什么

宋生老师：回复阳阳2014您好！没有明细。就是这个。

LET IT BE：回复郭老师 是需要视同，需要怎么判断什么时候视同，需要什么单据呢？

郭老师：回复LET IT BE会计实务 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物： ✔（1）将货物交付他人代销； ✔（2）销售代销货物； ✔（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将其货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； ✔（4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； ✔（5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； ✔（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； ✔（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； ✔（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

LET IT BE：回复郭老师 这部分视同销售的商品，他们还需要作为成本吗？

郭老师：回复LET IT BE不用 借销售费用贷库存商品，应交税费

LET IT BE：回复郭老师 是不是还要贷主营业务收入？

郭老师：回复LET IT BE不需要的 赠送的 视同销售不属于收入 资产发福利的需要

LET IT BE：回复郭老师 是只要家电礼包送出去了，我就可以做视同销售的分录么？需要什么单据作为附件呢？

郭老师：回复LET IT BE可以 出库单就可以

清爽的柜子：回复玲老师 寄样品跟销售有关 也做管理费用～办公费么

玲老师：回复清爽的柜子你好 那您记销售费用运费

张铧尹：回复邹老师 日期显示是3月份没关系吧？要不要把日期改了

邹老师：回复张铧尹你好，没有关系，不需要修改，这个本来就是补做的业务

zmj：回复佟老师 如果是净损失可以税前扣除吗？

佟老师：回复zmj净损失是可以扣除的

zmj：回复佟老师 我还想问一下我们公司是一般纳税人，销售固定资产也是按16%开增值税专用发票？

佟老师：回复zmj你固定资产取得时抵扣进项了吗

zmj：回复佟老师 抵扣

佟老师：回复zmj那就是按照16%税率计算销项税

zmj：回复佟老师 如果是没有收到抵扣是普通发票是按3%吗？

佟老师：回复zmj不是，要看资产的取得时间，2009年以后的要都按照16%

zmj：回复佟老师 好的，谢谢

佟老师：回复zmj不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

曾经的树叶：回复郭老师 会计分录也有差别对吧？正确是如何？

郭老师：回复曾经的树叶第一个开负数发票红冲收入， 第二个看你们怎么开发票。 做销售费用或者是冲收入。

曾经的树叶：回复郭老师 那第二个，我们收到销售返点入什么分录

郭老师：回复曾经的树叶看你们怎么开发票，如果销售方开负数发票也是红虫收入，如果购买方开正数发票，你做成本或者费用。

曾经的树叶：回复郭老师 收到销售返点可做其他业务收入吗？内账

郭老师：回复曾经的树叶你好，可以的。

曾经的树叶：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复曾经的树叶不用客气的。

逢考必过：回复辜老师 不是收到货款了吗？怎么是预收呢？主要是包邮这个运费要怎么做？

辜老师：回复逢考必过你销售是包邮的吗，然后你货物已经销售了吗

逢考必过：回复辜老师 对呀，款也收到了

辜老师：回复逢考必过那你借，应收账款，贷，收入，税金 然后，借，银行存款，贷，应收账款

逢考必过：回复辜老师 不是确认主营业务收入吗？运费做成成本？

逢考必过：回复辜老师 还是说这个运费在做采购入库的时候先确认了成本

逢考必过：回复辜老师 就是采购的时候我们付给供应商运费，销售的时候是包邮的收到货款。借库存商品 主营业务成本带银行存款 销售的时候就借银行存款贷主营业务收入 1万

辜老师：回复逢考必过运费确认为销售费用，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税～销项税

逢考必过：回复辜老师 那采购的时候运费要怎么做

辜老师：回复逢考必过采购的运费计入采购成本

逢考必过：回复辜老师 采购计入成本了，那销售的时候是不是可以不用考虑这个运费了，这个运费就是采购的那个运费

辜老师：回复逢考必过采购的运费那是你采购货物的成本，你销售的时候，要送货给客户，你会发生运费，这是你的送货费用

逢考必过：回复辜老师 是供应商直接发货给客户的，所以这个运费就是给客户包邮的运费了

辜老师：回复逢考必过那你直接计入采购货物成本就可以了

睿宇会计服务：回复微微老师 能一次性扣除吗