玺鸿：回复邹老师 那对公账户管理费，短信服务费等费用呢？、

邹老师：回复玺鸿你好，计入管理费用的银行账户管理费，短信通知费

H.H：回复郑裕期 老师，我还是不太明白，因修井购买的管件，怎么还转入固定资产呢

郑裕期：回复H.H您好，①如果修缮（修理）井购买的管件价格不大，可以直接计入损益。 ②如果是修缮（修理）井购买的管件价格比较大，可以计入待摊费用，摊销计损益。 ③如果该修井是属于装修，增加其附加价值，就将购买的管件价格计入在建工程，等在建工程完工转回固定资产。

H.H：回复郑裕期 如果计入长期待摊费用，从本月再提折旧是吗

郑裕期：回复H.H嗯嗯，您的理解是正确的。

H.H：回复郑裕期 老师，如果计入长期待摊费用，二级科目设置啥

郑裕期：回复H.H您好，可以设置装修费

H.H：回复郑裕期 老师，本月摊销的分录

郑裕期：回复H.H借：管理费用 贷：长期待摊费用

H.H：回复郑裕期 老师对吗

H.H：回复郑裕期 对吗

郑裕期：回复H.H恩恩。这个分录正确。

郑裕期：回复H.H管理费用的二级科目可以变为装修费对应

古·玥仲为：回复赵老师 固定资产科目没有二级明细，为什么这个固定资产要分开写： 固定资产 160000.00 固定资产 200000.00 固定资产 65400.00 固定资产 165000.00 应交税费--应交增值税（进项税额）100368.00 贷：银行存款 690768.00

赵老师：回复古·玥仲为这里肯定是前面的摘要不一样,如设备160000,电脑654000等,固定资产最好设置二级科目-房屋建筑物办公电器办公家具运输工具等

快乐学习：回复宸宸老师 如要增加这两个科目应分别在哪增加？

宸宸老师：回复快乐学习您好，资产减值损失它的会计科目代码是6701 减值准备设置在固定资产下面

海之蓝：回复郭老师 我起固定资产盘亏损失？

郭老师：回复海之蓝你好， 可以的

海之蓝：回复郭老师 6处房产己计账10万元，己经拆迁办拆了，在资产清查中发现以前入到公司名下两处资产，是误记入盘亏2万，1，先做盘亏资产借，待处理财产损益调2万，贷，固定资产2，借营业外支出2万，贷，待处理财产损益调2万，问题2同时清查此6处房产，又发现盘盈3处房产漏掉的)，由于没有价值，如何估值入账呢，假如按2万，借，固定资产贷营业外收入，此处资产己经全部拆迁获补偿款25万，固定资产清理等于入账原值一盘亏十盘盈，借固定资产清理贷固定资产’，对吗？

郭老师：回复海之蓝企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值，然后做出调整， 盘盈时会计分录： （1）借：固定资产 　 　 贷：以前年度损益调整 . （2）调整所得税 借：以前年度损益调整 　 　贷：应交税费——应交所得税 　 （3）结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 　 贷：利润分配——未分配利润 　 二、固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿冲回损失； 盘亏时会计分录: 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

海之蓝：回复郭老师 我是问上面几个问题可对？

郭老师：回复海之蓝不对 你写的都不全 累计折旧没有写 固定资产清理也没体现 你直接做的就是存货的

海之蓝：回复郭老师 不对，你帮我修改下，按问题顺序，以上我公司一直未提折旧

郭老师：回复海之蓝所有的都没有计提折旧，按你写的那个。

大眼萌12：回复徐阿富老师 有台式和笔记本，可以入一起吗，一起提折旧

大眼萌12：回复徐阿富老师 价格不一样

徐阿富老师：回复大眼萌12你好，这个做好分开入账分开计提折旧。

大眼萌12：回复徐阿富老师 分两笔入，但是都入到电子设备里，计提折旧做一笔分录就行吧

大眼萌12：回复徐阿富老师 老师固定资产我们是电子账，还需s手工做固定资产卡片吗

徐阿富老师：回复大眼萌12你好，可以不用，可以做电子表格。做个清单。

大眼萌12：回复徐阿富老师 老师月末计提工资，然后我们下个月可能会缴保险，但是不确定怎么办用计提吗

徐阿富老师：回复大眼萌12你好，工资是工资，这个月应发的工资和下月要不要交社保无关，都要计提的。

大眼萌12：回复徐阿富老师 社保用计提吗

大眼萌12：回复徐阿富老师 有台打印机是1500元用做固定资产吗？

徐阿富老师：回复大眼萌12你好，社保个人部分不用计提的，个人是自己承担的，不需要企业来计提。

四毛呀：回复江老师 不能增加吗

江老师：回复四毛呀这个无法增加。除非修改后期的二级科目，再增加三级科目

栗子：回复meizi老师 好的谢谢

meizi老师：回复栗子 不客气的； 希望能帮到你