Amber.：回复朴老师 就是企业在中期财务报告中应提供本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表。本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表。年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至可比本中期末的现金流量表。

朴老师：回复Amber.第一条 为了规范中期财务报告的内容和编制中期财务报告应 　　当遵循的确认与计量原则，根据《企业会计准则——基本准则》，制 　　定本准则。 　　第二条 中期财务报告，是指以中期为基础编制的财务报告。 　　中期，是指短于一个完整的会计年度的报告期间。 　　第二章 中期财务报告的内容 　　第三条 中期财务报告至少应当包括资产负债表、利润表、现金 　　流量表和附注。 　　中期资产负债表、利润表和现金流量表应当是完整报表，其格式 　　和内容应当与上年度财务报表相一致。 　　当年新施行的会计准则对财务报表格式和内容作了修改的，中期 　　财务报表应当按照修改后的报表格式和内容编制，上年度比较财务报 　　表的格式和内容，也应当作相应调整。 　　基本每股收益和稀释每股收益应当在中期利润表中单独列示。 　　2 　　第四条 上年度编制合并财务报表的，中期期末应当编制合并财 　　务报表。 　　上年度财务报告除了包括合并财务报表，还包括母公司财务报表 　　的，中期财务报告也应当包括母公司财务报表。 　　上年度财务报告包括了合并财务报表，但报告中期内处置了所有 　　应当纳入合并范围的子公司的，中期财务报告只需提供母公司财务报 　　表，但上年度比较财务报表仍应当包括合并财务报表，上年度可比中 　　期没有子公司的除外。 　　第五条 中期财务报告应当按照下列规定提供比较财务报表： 　　（一）本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表。 　　（二）本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可 　　比期间的利润表。 　　（三）年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至可比本中期 　　末的现金流量表。

vivi：回复邹老师 从代理记账公司接手过来的，比较乱。总分类账和明细账对不上。总分类账和资产负债表能对上。应交税金借方余额416.11元，其他应交款货方余额372.22元，出来的-43.89元，我现在在登记初始余额，应该怎么弄？

邹老师：回复vivi你好，那应当计入应交税费负数416.11，其他应付款372.22才是的

vivi：回复邹老师

vivi：回复邹老师 都在哪怎么登记初始余额？

vivi：回复邹老师 我要照她明细账等记，数更对不起来了

vivi：回复邹老师 登记什么地方？

邹老师：回复vivi你好，那应当计入应交税费负数416.11，其他应付款372.22才是 应交税费负数计入转出未交增值税 其他应付款就是计入其他应付款栏次

vivi：回复邹老师 老师，372.22是记入其他应付？还是其他应交啊？

邹老师：回复vivi你好，372.22是记入其他应交款

！？。：回复郭老师 老师，什么情况下作废呢？这个金额作废了就不能记入已开票金额了吗？

郭老师：回复！？。当月的开错的或者退货 是

半夏微凉：回复三宝老师 是从12月1日是季初的销售额吗

三宝老师：回复半夏微凉资产是看资产负债表，1季度季初资产是看12月31资产负债表资产总额

嘻嘻：回复辜老师 是其他应收款，期末余额在贷方是什么意思

辜老师：回复嘻嘻那就是其他应付款了

学堂用户_ph688115：回复meizi老师 那应付职工薪酬期末余额是负数，又代表什么

学堂用户_ph688115：回复meizi老师 应付账款期末负数，可以理解为企业的资产吗

meizi老师：回复学堂用户_ph688115你好 应付职工薪酬 贷方金额的话 是代表 你应发未发的 。 应付账款期末负数 是的 算预付账款 就是资产了

12345@：回复bamboo老师 现行汇率和市场汇率是不是一个东西？是不是都是当日的汇率中间价

bamboo老师：回复12345@现行汇率法又称期末汇率法或单一汇率法。现行汇率法，是以编报日的现行汇率折算所有的资产负债项目 市场汇率是外汇管制较松的国家自由外汇市场上进行外汇交易的汇率

海边一粒沙：回复雨轩老师 公式是什么？

雨轩老师：回复海边一粒沙就是期末外币账户余额乘以期末汇率算出期末账面余额