天青色等烟雨：回复郭老师 钱是个人帐户扣除，不走银行帐户，老师，贷：是不走其他应付款

郭老师：回复天青色等烟雨你好，对的是的，是这么做的。

来来老师：回复Amy(艾米)合伙制企业是多个个人或是个人和企业共同成立，前两个是个人自己或家庭成立

Amy(艾米)：回复来来老师 老师好！会计中级书上为什么没介绍个体户这一类呢？个体户不属于企业是吗？

来来老师：回复Amy(艾米)书中没有编写的原因，个人认为是架构太简单，书上讲的方式和管理它用不到 咱们常见的个体户例如早点铺子，蛋糕房

雪：回复钟存老师 老师，那有限公司利润高如何通过成立其他公司进行筹划？

钟存老师：回复雪利润高一般是分拆公司 比如一个公司不满足小微企业 收入是350万元 根据业务拆分成3个小微企业 就每个都满足了

雪：回复钟存老师 老师，我现企业注册资本1000万，实际出资为3000万，2000万做了借股东款，整套机器设备就3000多万，这种企业拆分不了？

钟存老师：回复雪哦哦 其他的筹划 本人也不擅长 为了不误导你 你另行提问吧 抱歉

雪：回复钟存老师 那投资一家公司，会计分录？收到被投资公司会计分录？

雪：回复钟存老师 被投资分的利润的会计分录？

钟存老师：回复雪是全资子公司吗 投资比例是多少

雪：回复钟存老师 有个是，有个不是，都请细说下，谢谢！

钟存老师：回复雪这个回复的内容太多了 我先说全资子公司吧 借：长期股权投资 贷：银行存款 实现利润个别报表不做 发放股利 借：应收股利 贷：投资收益

雪：回复钟存老师 不是全资的呢？

钟存老师：回复雪那个需要说具体的比例

雪：回复钟存老师 都说下，谢谢！

钟存老师：回复雪我直接把 长期股权投资 的案例讲义发你吧 提问要有针对自己的问题 说自己的情况 你直接就所有情况说一遍 那你还不如直接让给你把财务课程讲一遍呢

雪：回复钟存老师 谢谢老师！

钟存老师：回复雪你提供邮箱地址 给你发过去

雪：回复钟存老师 邮箱地址994203170

钟存老师：回复雪已发送邮箱 请注意查收

李s135：回复bamboo老师 这个怎么做分录呢，做到期 借：其他应付款-个人 贷：银行存款

bamboo老师：回复李s135借：利润分配-应付利润 贷：应付利润 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付利润 借：应付利润 贷：银行存款

晓晓：回复晓海老师 我的意思是，利润分红之块，独资企业老板从公司取钱还要交分红税吗？为什么交纳企业所得税的企业交完企业所得税之后分红还要交纳20%的 个税，而独资和个体工商户不用

晓海老师：回复晓晓根据《财政部、国家税务总局关于印发〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税得规定〉的通知》（财税[2000]91号）文件规定：个人独资者和合伙企业以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，其生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得。由于对个人独资、合伙企业生产经营所得已经按照“个体工商户生产经营所得”项目计征了投资者的个人所得税，因此个人独资、合伙企业分配税后利润不需要再缴纳个人所得税。

Zmj：回复暖暖老师 那 应交税费-应交个人所得税 这个钱是从法人卡出去的 不是从公司账上出去的 怎么平这个 应交税费-应交个人所得税呢 还是说我三方协议 签错卡了吗 应该签 公司账户吗

暖暖老师：回复Zmj那你走库存现金扣款时

Zmj：回复暖暖老师 那意思 法人垫付了这钱 我还是要转给法人的 是吗？

暖暖老师：回复Zmj是的，不能混淆单位和个人的钱

Zmj：回复暖暖老师 那三方协议 我是签错卡了吗？

暖暖老师：回复Zmj应该绑定单位的卡才对

Zmj：回复暖暖老师 核定征收企业的 按收入来交经营所得税 那实际利润是比 分配给法人的利润少的

Zmj：回复暖暖老师 那不是 本年利润转入 未分配利润 未分配利润是不是一直无法平了

暖暖老师：回复Zmj是的，会一直有余额的

Zmj：回复暖暖老师 那意思 我去年的这个凭证就错了

暖暖老师：回复Zmj利润分配都有月不止是你的

Zmj：回复暖暖老师 去年的 所得税 我该怎么调呢

Zmj：回复暖暖老师 这样可以吗

暖暖老师：回复Zmj嗯这样做也可以的

Zmj：回复暖暖老师 我这个利润是收入-费用后138万 但是个独的话核定征收 按开收入141万来交个税

暖暖老师：回复Zmj但是你们核定了就需要按核定的纳税

華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 那从分录来看生产经营所得税是公司负担的，允许我们公司税前扣除的，对吗？

QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷是的，，，，，，，，，

華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 老师，那能把生产经营所得税这部分税务处理和会计相关处理的文件条文号码告诉我一下吗？

QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷你好！这我还真没有，文件比较玩早了

華永资本|财务|胡婷：回复QQ老师 是几号文件哪里能查到吗？

QQ老师：回复華永资本|财务|胡婷百度一下试试，不是太好找，可以无税务局网站查查

眯眯眼的康乃馨：回复郭老师 申报的时候也是分开报税吗？综合收入算一栏，股息红利算一栏吗？投资者对于股息红利获得的钱单独交20%的税就可以了是嘛

郭老师：回复眯眯眼的康乃馨你好，是的，分开的

眯眯眼的康乃馨：回复郭老师 红利获得是和个税一样一起季度申请的吗？收获之后直接缴税就可以走入法人（投资人）自己账户了吧

郭老师：回复眯眯眼的康乃馨红利一般年末利润分红的 是的

眯眯眼的康乃馨：回复郭老师 个人独资企业如果红利超过生产经营所得，会强制查账征收吗？

郭老师：回复眯眯眼的康乃馨你这个红利是外企业的吗

眯眯眼的康乃馨：回复郭老师 对 是对外投资的企业

郭老师：回复眯眯眼的康乃馨这个不好说 遇到过的自己企业账上利润大的税务局要求改查帐征收的

眯眯眼的康乃馨：回复郭老师 个人独资企业对外投资公司作为股东获得的红利超过生产经营所得，会不会强制查账征收，改变20%的固定税率

郭老师：回复眯眯眼的康乃馨这个不好说的 实际操作中暂时没有遇到过

眯眯眼的康乃馨：回复郭老师 查账征收的税率按不同的行业怎么分

郭老师：回复眯眯眼的康乃馨查帐征收的税率是一样的

眯眯眼的康乃馨：回复郭老师 个人独资企业名下编剧员工（已发工薪），其作品授权给本企业，需要有特许权使用费，稿酬给他吗

郭老师：回复眯眯眼的康乃馨直接都做到工资就可以了