风拂柳：回复李老师！ 是按5-35%的个税吗？

风拂柳：回复李老师！ 如果这个个人独资企业按查账征5-35%的税率算，如果核定征收是按30万*核定征收税率算是吗？

李老师！：回复风拂柳你好。不是按5%——35%.单独按投资者个人利息、股息、红利所得征税。 《国家税务总局关于〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉执行口径的通知》(国税函〔2001〕84号)的规定,个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税. 因此,该企业对外投资分回的红利不应该计入企业的收入,而应该单独作为投资者个人取得的所得,按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税.

风拂柳：回复李老师！ 按30万*20%吗？上面看不到你说税率

李老师！：回复风拂柳你好，是的。按20%税率征税

会计人：回复英老师 计什么呢

英老师：回复会计人借：银行存款，贷：投资收益

琳无敌：回复郭老师 怎么变成自己的钱，拿出来。以后不在账上了？

郭老师：回复琳无敌做上面的分录就可以

深得我心：回复邹老师 这样科目余额表利润分配和应付利润变成了负数，正常吗？

邹老师：回复深得我心你好 完整分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款 做了这3笔分录之后，利润分配——未分配利润，应付利润都不是负数啊，出现了负数就不正常的

深得我心：回复邹老师 不用结账也是正数的吗

邹老师：回复深得我心你好，应当做过账，结转损益之后，利润分配——未分配利润，应付利润都不是负数的

深得我心：回复邹老师

深得我心：回复邹老师 分录是否正确？

邹老师：回复深得我心你好，完整分录应当是这样 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款

深得我心：回复邹老师 那我12月份的自己结账报税，需要调整吗？怎么调整？

邹老师：回复深得我心你好，这个是需要调整的，可以把之前你做的分录冲销，然后按这个做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款

深得我心：回复邹老师

深得我心：回复邹老师 老师，按照您的分录做好后，结账后还是负数的。

深得我心：回复邹老师

邹老师：回复深得我心你好，假如之前账面未分配利润是12万，分红5万 借；利润分配——未分配利润5万，贷；利润分配——应付利润5万 借；利润分配——应付利润5万， 贷；应付利润5万 借；应付利润 5万， 贷；银行存款5万 做了这三笔分录还是，未分配利润余额是7万（=12-5），应付利润是0，没有出现负数啊

深得我心：回复邹老师 因为我冲销了12月份的利润分配，是否也要冲销年末的本年利润？

深得我心：回复邹老师

邹老师：回复深得我心你好，是什么情况需要冲销12月份的利润分配呢？ 即使分配利润计入利润分配——未分配利润借方，也不会导致利润分配——未分配利润余额出现负数啊 比如你账面利润12万，你最多是分配12万，你不可能分红分13万这样啊

深得我心：回复邹老师 这是12月结账后的科目余额表。

邹老师：回复深得我心你好，是你分红的金额（12万）超过了利润分配——未分配利润科目本来有的余额（20455.04），才导致利润分配——未分配利润负数的

深得我心：回复邹老师 12月份开了11月份的10万发票，分红76000元，12月份收到10万未开票，但是在一月的时候已开。然后一月份又分红了12万。

邹老师：回复深得我心你好，是你分红的金额（12万）超过了利润分配——未分配利润科目本来有的余额（20455.04），才导致利润分配——未分配利润负数的（是针对这个回复有什么疑问吗？） 你账面利润分配——未分配利润只有20455.04，那分红金额就不能超过这个金额，超过了就会导致利润分配——未分配利润期末余额负数的

深得我心：回复邹老师 这是因为我在12月份分配了76000后，还剩下20455.04。然后1月份我又开票了10万，那应该利润分配增加10万才是，这样的话我再分红12万应该可以分配。

邹老师：回复深得我心你好，不管你怎么分配，你分配的金额始终是不能超过账面利润分配——未分配利润科目的余额的

努力学习：回复辜老师 个独是所得税费用吗

努力学习：回复辜老师 不是借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交个人所得税

努力学习：回复辜老师 怎么不回复

努力学习：回复辜老师 问题还没有解决

辜老师：回复努力学习不是的，个税是计入费用的

英子：回复王雁鸣老师 老师 帮我写一下每个月股东分红拿钱及结转的会计分录？年末是不是和平常月份一样处理的

王雁鸣老师：回复英子您好，股东分红分录，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润，再做，借：利润分配-应付利润，贷：现金或者银行存款。年末与平常月份是一样的。

宝宝：回复郭老师 老师我想知道 后期其他应付款应做什么处理 是挂账还是后期 借 其他应付款 贷 银行存款？

郭老师：回复宝宝你好，你单位还钱给法人，借其他应付款贷银存

宝宝：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复宝宝你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢

高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税

张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。

Demi1980：回复郭老师 之前是否还要做一笔，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润

郭老师：回复Demi1980好需要的，这个是年末结转的。

Demi1980：回复郭老师 这个应付利润是要计入个人经营所得里按经营所得税申报缴税吗？

郭老师：回复Demi1980好不需要的，这个不影响。

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

文文老师：回复&轻描淡写@计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-个税

lilele：回复meizi老师 私人账户不是法人，也可以吗

meizi老师：回复lilele你好 那不可以 需要备注借款