瑞希：回复宋生老师 送货单？？？就是相当于购买时候人家开具的票据，上面有备注品名跟斤两之类的那种吗？？？我想知道固定资产没有发票的情况下我要怎么入账，内外账的区别又是怎样的？？？

宋生老师：回复瑞希您好！是的。本身内外账是违法的，一个企业只有一套账。 你没有发票也可以入账，但是折旧计入的成本费用，税局是不认可的。

瑞希：回复宋生老师 意思是不能进行计提折旧吗，那么我可以将这个固定资产之类的费用总额建账统计进去吗，还有就是一开始我可不可以将所有开店使用的费用一笔总额进行录入系统？？？

宋生老师：回复瑞希您好！你可以折旧，但是折了也没用。 你可以都计入开办费。

瑞希：回复宋生老师 老师是这样的哦，我想问的是装修费用之类的我目前还在装修，如果我想将所有数据的总额都录入进去，那么我想知道的是启用金蝶的时间应该是什么时候合适？是不是我后期只要有发票就可以录账，没有发票的要怎么处理呢？是只能自己出钱办理不记录账套还是怎样？

宋生老师：回复瑞希您好！最好就是从你营业执照的时间开始做。 没有发票的你也可以入，只是汇算清缴要调增。

李巧利：回复张艳老师 啥意思？他招待费超标，我拿正规餐饮发票来抱，有啥因果关系

张艳老师：回复李巧利这个是您公司的内部管理了，有的公司处于管理的需要，会做招待费的预算，如果实际报销的招待费用临近预算金额了，自然就是不报销了。

李巧利：回复张艳老师 跟税务没关系吗

张艳老师：回复李巧利除了会和招待费预算有关系外，还会跟招待费所得税税前扣除的限额有关系

李巧利：回复张艳老师 招待费所得税税前扣除的限额？

张艳老师：回复李巧利实际发生额的60%，最高不超过当年营业收入的千分之五。

纯真的大地：回复小云老师 那要考虑增值税吗？

小云老师：回复纯真的大地生活服务业现在是免税的

纯真的大地：回复小云老师 是小规模纳税人

小云老师：回复纯真的大地是啊，生活服务业现在是免增值税的

纯真的大地：回复小云老师 就是说现在的餐饮企业收入都是免税的？

小云老师：回复纯真的大地现在的餐饮企业收入免增值税

纯真的大地：回复小云老师 不是减按1％征收吗

小云老师：回复纯真的大地同学，那是其他行业的小规模

纯真的大地：回复小云老师 麻烦老师发个政策链接

小云老师：回复纯真的大地财政部 税务总局 关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告 财政部 税务总局公告2020年第8号 为进一步做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，支持相关企业发展，现就有关税收政策公告如下： 一、对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。 二、疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。　　 本公告所称增量留抵税额，是指与2019年12月底相比新增加的期末留抵税额。　　 本公告第一条、第二条所称疫情防控重点保障物资生产企业名单，由省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定。　 三、对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，免征增值税。　　 疫情防控重点保障物资的具体范围，由国家发展改革委、工业和信息化部确定。 四、受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。　　 困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。 五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。　　 公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）执行。　 生活服务、快递收派服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。　

connie：回复东老师 那可以一个月的收入一次汇总入账吗

东老师：回复connie这个可以一个月汇总一次就行。

connie：回复东老师 代理记账，餐饮行业的主要税务风险在哪里？

东老师：回复connie主要风险就是你的收入没有及时申报，比如说你没有报无票收入，就会引起税务局的怀疑。

会飞的鱼????：回复糖果老师 是充值一万送一千

会飞的鱼????：回复糖果老师 借银行存款10000 销售费用1000，贷预收账款11000，或者借银行存款10000，贷，预收账款10000

会飞的鱼????：回复糖果老师 哪种好，第一种预增收入，第二种不显示赠送金额

会飞的鱼????：回复糖果老师 虚增

糖果老师：回复会飞的鱼????建议按第一种方式，其实第一种确认了销售费用，所以是使利润较少了，没有增加利润

会飞的鱼????：回复糖果老师 应为我们还有直接打折，打折费用我没有计入主营业务收入，这样做是不是会虚增我们的主营业务收入

糖果老师：回复会飞的鱼????借银行存款10000 销售费用1000，贷预收账款11000 这里不涉及收入，请问说的虚增收入是怎么样子的

助教：回复邹老师 老师，外包的员工，聚餐的费用，计入管理费用的话，需要通过应付职工薪酬—福利费转吗

邹老师：回复助教你好，需要的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目

助教：回复邹老师 我按照这样算总是有差额，就是购进时候的进项税抵扣了税额11，但是这部分税款冲减了库存，就是这部分的11进项数额少提了2。所以怎么算都不能按原抵扣力度不变了

邹老师：回复助教你好，加计扣除的计入进项税额，冲减初始扣除商品成本

助教：回复邹老师 那我的想法是对的，做的也不错了对吗？

邹老师：回复助教你好，是的，按相关规定计算加计扣除就是了

汉堡girl：回复邹老师 做全盘账在哪里学呢

邹老师：回复汉堡girl也是餐饮业的吗？

汉堡girl：回复邹老师 嗯，是呢

邹老师：回复汉堡girl就是餐饮会计实操

三宝老师：回复忘了时间的钟用于业务招待餐费 借：管理费用---业务招待费 贷：现金或银行存款 2、用于职工工作餐费 借：应付福利费 贷：现金或银行存款 3、职工出差餐费（按报销标准） 借：管理费用--差旅费 贷：现金

忘了时间的钟：回复三宝老师 谢谢老师

三宝老师：回复忘了时间的钟不客气，希望对你有帮助

朴实的荷花：回复暖暖老师 计入开办费话，后期清缴时担心纳税调增？还有就是纳税登记啥时候去都行吗？有期限吗

暖暖老师：回复朴实的荷花计入管理费用合适，开办费一般是大型的支出

天道酬勤：回复QQ老师 实操有相关报表吗？

天道酬勤：回复QQ老师 都需要出什么报表

天道酬勤：回复QQ老师 股东分红怎么做？

QQ老师：回复天道酬勤你好！一般是资产负债表、利润表、成本分析表 股东分红通过利润分配科目

天道酬勤：回复QQ老师 没做过成本分析表和股东分红

天道酬勤：回复QQ老师 有相关资料吗？

QQ老师：回复天道酬勤你好！可以看看学堂有餐饮的课件

天道酬勤：回复QQ老师 好的

QQ老师：回复天道酬勤不客气欢迎下次提问