莎莎：回复朴老师 我看一下，谢谢老师

朴老师：回复莎莎好的 百度上有很多

侠客：回复希老师 我在河北合众企业管理咨询有限公司的实操平台上，它的科目余额表中“应交税费”的余额与它所属的各明细科目的余额的合计数就不相等，麻烦老师您给看一下。

希老师：回复侠客你给一个全一点的截图嘛

侠客：回复希老师 表太大截不下来，麻烦老师登录一下学堂的实操课程，找到“管理咨询”那个实操模块，点击看一下它的余额表，看一下应交税费的合计数及明细数的合计，它们是不相等的。

希老师：回复侠客我们没有开通实操课程的，无法登录

小鹿bita：回复江老师 还没有去备案，有一家是小规模纳税人，有一家是一般纳税人

江老师：回复小鹿bita小规模纳税人还3%交增值税，一般纳税人还按10%交增值税

小鹿bita：回复江老师 请问企业所得税怎么交，谢谢

江老师：回复小鹿bita大多数是属于小微企业，按10%的企业所得税税率交

A 梦啊：回复小洪老师 那资产负债表是公司现有资产和负债，利润表是这利润来源吗？这两表啥关联

小洪老师：回复A 梦啊期初留存收益+净利润-股利=期末留存收益，利润表是收入支出的表

A 梦啊：回复小洪老师 期初留存收益+净利润-股利=期末留存收益，这是资产负债表与利润表的关系吗？ 期初留存收益+净利润-股利=期末留存收益能举个例子吗？

小洪老师：回复A 梦啊这是勾稽关系，这个留存收益=未分配利润+盈余公积，你这么想就可以股东投入钱给你，肯定是要赚钱的那么你赚的钱是不是把他存起来-未分配利润科目，你这个会计基础太差了

A 梦啊：回复小洪老师 期初留存收益+净利润-股利=期末留存收益，期初留存收益就是上年的未分配利润加盈余公积吗？净利润就是本年净赚吗 股利是啥

小洪老师：回复A 梦啊净利润就是净赚的钱期初留存收益就是上年的未分配利润加盈余公积，你这个财务是背下来的把，你们两个合伙赚钱是不是要分钱，这个就是股利

萌neinei：回复紫藤老师 那需要交什么税呢？

紫藤老师：回复萌neinei值税率是1%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%  个税20%,,支付方代扣代缴个税

萌neinei：回复紫藤老师 去税局代开的是什么发票的呢？

紫藤老师：回复萌neinei你好，可以是咨询费的发票

萌neinei：回复紫藤老师 意思就是个税是公司这边代缴是吗？那这个介绍人不是公司的员工呢？也可以代缴吗？

紫藤老师：回复萌neinei需要，个税20%,,支付方代扣代缴个税

萌neinei：回复紫藤老师 那超过96万收入，税率是45%，这个又是什么呢？如果给的介绍费超过96万的呢？是按20%还是45%呢？

紫藤老师：回复萌neinei劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。 其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额×(1-20%) (3)对收入畸高的，实行加成征收： 1、不超过20000元的部分 20% 2、超过20000~50000元的部分 30% 速算扣除数 2000 3、超过50000元的部分 40% 速算扣除数 7000