samantha：回复邹老师 老师往来款明细余额是哪个

邹老师：回复samantha你好，就是应收，应付，预收，预付账款明细账

samantha：回复邹老师 其他应收，其他应付是不是

邹老师：回复samantha你好，也是属于往来科目的

samantha：回复邹老师 老师，我代账的公司老板是第三方帮忙注册公司的。注册好后，注册资本又划走了，现在工商查实收资本，现在是不是很麻烦，他们是去年2月份操作的，我是5月份代账的，我按照银行对账单明细挂在了其他应收款，对会计有影响吗

邹老师：回复samantha你好，对会计影响不大，最终责任是在老板

文老师：回复感恩的心您具体进去看下错误信息，具体有什么提示

感恩的心：回复文老师 显示系统有问题，让联系系统管理员

文老师：回复感恩的心哦，那您晚点再进去看下试试，实在不行就问下你们税务局

感恩的心：回复文老师 哦，好的，谢谢老师，

文老师：回复感恩的心不客气，这是我们的职责所在

感恩的心：回复文老师 我小规模纳税人季报，一直亏损，只填了资产负债表，利润表，企业所得税，附加税，不是填写不全造成的吧老师，筹建期

感恩的心：回复文老师 年报需要填么，怎么填？不会

感恩的心：回复文老师 老师，手机能报税么

文老师：回复感恩的心年报的看下汇算清缴的课程

文老师：回复感恩的心具体什么原因造成的，要看具体提示信息

文老师：回复感恩的心手机有的地方好像可以绑定手机，能否报我没用过，或者问问你们税务局

天使爱美丽：回复老江老师 那通过科目余额表能检查出什么呢

老江老师：回复天使爱美丽在手工做账的方式下，科目余额表能检查会计分录的借贷是否平衡

朴老师：回复幽默的羽毛您好，可以在凭证查询里面，用高级搜索查找有对应会计科目的凭证

m1baoer：回复冉老师 就是说如果填的数据有问题的话，就会在年报检查这一步就不通过对吗？

冉老师：回复m1baoer是的，学员，你说的很对的

m1baoer：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复m1baoer不客气，祝你工作顺利

安予涵：回复王雁鸣老师 老师您看从财政局查询会计人员资料，左边第一张图是同事的截图。他的电算化证是初级；右边的是我另一个同事今年1月才领的证书，那么现在后续初级电算化也考过的，网上就不写初级了吗？

王雁鸣老师：回复安予涵您好，是的，原来是有电算化证书的，在2013年就取消了。以后就不写电算化初级了。

娟子：回复田老师 具体应该怎么写呢，因为是新手，不知道会计报表应该说明至什么层面，麻烦老师指点，最好有范本

田老师：回复娟子财务会计核算办法 一、核算的一般要求 1、按照《会计法》《小企业会计制度》的规定建立会计帐册，进行会计核算。 2、我公司实行小企业会计制度，实行法人一支笔审批的财务制度。 3、会计核算以实际发生经济业务为依据，以人民币为计帐本位币，以中文为会计记录文体。 4、发生下列事项，及时办理会计手续，进行会计核算： A、财务的收发增减和使用； B、款项和有价证券的收付 C债、权债务的发生和结算 D、收入支出费用成本的计算 E、财务成果的计算和处理 F、其他需要办理会计结算手续的 二、帐务处理的程序 1、根据原始凭证编制计帐凭证 2、根据计帐凭证登记现金日记帐、银行存款日记帐 3、根据原始凭证、汇总原始凭证和计帐凭证登记各类明细分类帐 4、根据定期编制的计帐凭证汇总表登记总分类帐 5、月终根据核对无误的总分类帐和各种明细分类帐的记录分析 编制财务报表 三、主要会计政策 1、会计期间：以公历1月1日至12月31日为一个会计年度 2、计帐本位币：人民币 3、会计制度：《企业会计制度》及其补充规定 4、计帐原基础和计价原则：以权责发生制为计帐基础，以历史成本为计价原则 5、折旧和摊销方法：固定资产折旧方法为年限折旧法，残值比例为5%；低值易耗品摊销方法为一次摊销法。 XXX有限责任公司 二0一一年1月7日