暖暖老师：回复精明的草丛2.借应收账款157950 贷主营业务收入135000 应交税费销项税22950

暖暖老师：回复精明的草丛3.借银行存款50000 贷预收账款50000

暖暖老师：回复精明的草丛4.借银行存款292500 贷主营业务收入250000 应交税费销项税42500

暖暖老师：回复精明的草丛5.借主营业务成本312500 贷库存商品312500

暖暖老师：回复精明的草丛6.借销售费用3000 贷银行存款3000

暖暖老师：回复精明的草丛7.借销售费用5000 贷库存现金5000

暖暖老师：回复精明的草丛8.借生产成本26000 制造费用2000 管理费用8000 贷应付职工薪酬36000

暖暖老师：回复精明的草丛9.借财务费用2000 贷应付利息2000

暖暖老师：回复精明的草丛10.借资本公积800 贷实收资本800

暖暖老师：回复精明的草丛11.借营业外支出10000 贷银行存款10000

暖暖老师：回复精明的草丛12.借制造费用780 管理费用1200 贷累计折旧1980

暖暖老师：回复精明的草丛13.借银行存款1000000 贷实收资本800000 资本公积资本溢价200000

暖暖老师：回复精明的草丛14.借管理费用300 贷银行存款300

暖暖老师：回复精明的草丛15.借无形资产195000 贷实收资本195000

暖暖老师：回复精明的草丛16.借待处理财产损益76000 累计折旧4000 贷固定资产80000

暖暖老师：回复精明的草丛借管理费用76000 贷待处理财产损益76000

暖暖老师：回复精明的草丛17借待处理财产损益900 贷库存现金900

暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款500 管理费用400 贷待处理财产损益900

暖暖老师：回复精明的草丛18.借待处理财产损益50000 贷原材料50000

暖暖老师：回复精明的草丛借其他应收款10000 管理费用40000 贷待处理财产损益50000

暖暖老师：回复精明的草丛19借实收资本100000 贷银行存款100000

暖暖老师：回复精明的草丛20.借固定资产900000 贷银行存款900000

暖暖老师：回复精明的草丛麻烦给予五星好评

少校老师：回复务实的耳机1、运杂费2000元没有说取得是专票还是普票，我按普票处理 设备成本=234000/1.13%2B2000%2B8000%2B5000=222079.65 借：在建工程 222079.65 贷：银行存款 222079.65 借：固定资产 222079.65 贷：在建工程 222079.65 2、第一年折旧=222079.65*（1-2%）*5/15=72546.02 第二年折旧=222079.65*（1-2%）*4/15=58036.82 净值=222079.65-72546.02-58036.82=91496.81 借：固定资产清理  91496.81        累计折旧 130582.84 贷：固定资产 222079.65 借：固定资产清理 1000 贷：银行存款 1000 借：银行存款 150000 贷：固定资产清理 92496.81        资产处置损益 40246.55（倒挤）        应交税费-应交增值税 17256.64（150000/1.13）

小鱼儿与喵：回复朴老师 没有，是普票

朴老师：回复小鱼儿与喵同学你好 那你这个直接计入成本

小鱼儿与喵：回复朴老师 没懂，是什么意思老师

朴老师：回复小鱼儿与喵同学你好 就是计入成本或者固定资产

小鱼儿与喵：回复朴老师 可不可按销售设备13%税率处理

朴老师：回复小鱼儿与喵同学你好 一般计税的话可以

小鱼儿与喵：回复朴老师 买的设备是旧设备对方是按3%计税2%征收 收到设备后入账： 借  在建工程   126 贷  银行存款   126 销售设备时 借  银行存款  113 贷  在建工程   100 贷  应交税金  13 可以这么处理吗？因为我有进项税可以抵扣

朴老师：回复小鱼儿与喵同学你好 计入其他业务收入吧 借银行 贷其他业务收入 贷销项 借其他业务成本 贷在建工程

小鱼儿与喵：回复朴老师 明白了老师，谢谢

朴老师：回复小鱼儿与喵同学你好 满意请给五星好评，谢谢

1179938287：回复冉老师 如果不做预收预付科目，预收到商品货款，如何做分录呢

冉老师：回复1179938287你好 借银行存款 贷应收账款

丫丫：回复暖暖老师 2011年12月31日的分录是：借投资性房地产-公允价值变动1500 贷公允价值变动损益1500

丫丫：回复暖暖老师 2012年12月31日转为自用时分录为：借固定资产50000，贷投资性房地产-成本44000 投资性房地产-公允价值变动6000

丫丫：回复暖暖老师 老师，这两个分录对吗

暖暖老师：回复丫丫是的，你的会计分录是正确的

丫丫：回复暖暖老师 请问老师，这个过程中对损益的影响是4500还是6000呢

暖暖老师：回复丫丫这个过程只是资产的相互转换，没有影响。

丫丫：回复暖暖老师 撇开投房转自用来讲，对损益的影响是6000还是4500呢，方宁老师讲的是4500 ，但是我不太明白

暖暖老师：回复丫丫你把自己的说法说来分析

丫丫：回复暖暖老师 截止到2012年12月31号投资性房地产-公允价值变动为6000，那对应的公允价值变动损益不应该也是6000吗

暖暖老师：回复丫丫对，你说的非常的对

机智的鞋垫：回复meizi老师 多谢您，更换厂区电缆会计分录怎么做？

meizi老师：回复机智的鞋垫你好 金额大吗 更换产生的金额

机智的鞋垫：回复meizi老师 2595

meizi老师：回复机智的鞋垫你好 那你计入制造费用去核算

机智的鞋垫：回复meizi老师 制造费用—电线电缆吗

meizi老师：回复机智的鞋垫你好 可以 这样来做的

机智的鞋垫：回复meizi老师 劳动保护用品会计分录怎么做？

meizi老师：回复机智的鞋垫你好 借管理费用-劳保用品费贷银行存款

机智的鞋垫：回复meizi老师 给食堂买灶具会计分录怎么做？

meizi老师：回复机智的鞋垫你好 买这个主要是给员工吃饭的吗 多少钱

机智的鞋垫：回复meizi老师 是的 灶具1067 买菜等4058

meizi老师：回复机智的鞋垫你好 那你一起计入福利费核算就行了。 这个 灶具1067你计入固定资产到时分摊需要5年 麻烦。

机智的鞋垫：回复meizi老师 怎样做会计分录？

meizi老师：回复机智的鞋垫借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费借应付职工薪酬-福利费贷银行存款

机智的鞋垫：回复meizi老师 多谢了

meizi老师：回复机智的鞋垫不客气 满意请给予评价

纯洁：回复bamboo老师 不涉及到进项税吗？

bamboo老师：回复纯洁对方给您单位开具了专票？

暖暖老师：回复长情的滑板2.借固定资产1500 贷实收资本1500

暖暖老师：回复长情的滑板3借库存商品500 贷银行存款500

暖暖老师：回复长情的滑板4借银行存款900 贷主营业务收入900

暖暖老师：回复长情的滑板5借营业外支出50 贷银行存款50

小鱼儿：回复陈诗晗老师 合并层面的分录是什么呢？ 单体已经给做了借：银行存款，贷长期股权投资，单体层面是没有商誉减值。

陈诗晗老师：回复小鱼儿合并按整体长投出售处理

小鱼儿：回复陈诗晗老师 整体长投出售处理的分录是什么呢

陈诗晗老师：回复小鱼儿借银行存款贷，长期股权投资，就是比方说的80%的销售了40%，在合并报表里三到80%整体出售处理。