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确认税收与会计差异的方法
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高大的哈密瓜 发表的提问：
财务会计与预算会计出现差异时如何调整差异
预算会计本身就是预估的 和实际有差异 只能分析原因 无法调增
61楼
2022-12-27 16:55:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
材料成本差异记账方向怎么确认
你好，借方登记超支差异，以及负担的节约差异 贷方登记节约差异，以及负担的超支差异
62楼
2022-12-27 17:15:35
全部回复
小蜗牛：回复邹老师 是不是还和差异率有关系啊？一直分不清楚
2022-12-27 17:32:06
邹老师：回复小蜗牛你好，是的，与计算出来的材料成本差异率是有关的
2022-12-27 17:42:33
小蜗牛：回复邹老师 可以详细举例说明一下吗？
2022-12-27 18:00:04
邹老师：回复小蜗牛你好，比如实际成本10200，计划成本10000，差异200，差异率2%，这个就是超支差异
2022-12-27 18:14:23
小蜗牛：回复邹老师 应付但的节约差异是结转是到借方的是吗？
2022-12-27 18:40:24
邹老师：回复小蜗牛你好，是的，分摊节约差异是计入借方
2022-12-27 18:58:38
小蜗牛：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-27 19:22:04
邹老师：回复小蜗牛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 19:36:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 三一 发表的提问：
与损益相关的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债应计入所得税费用 怎么理解？
您好，应纳税暂时性差异在以后需要纳税，故在本期需要确认负债（递延所得税负债）
63楼
2022-12-27 17:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ fairy°菇凉 发表的提问：
19年12月开具了发票 相对应金额的款项也已收到，但尚未发货（2020年1月份发货），会计上不满足收入的确认条件 去税务局咨询过税务局要求企业所得税按开票金额申报，那会计上该怎么处理 税会差异如何处理。如果会计上没确认收入 所得税又确认了，2020年是不是又出现了税会差异(会计账面上收入比所得税账面上大)
借银存贷主营业务收入，代转销项
64楼
2022-12-28 16:37:16
全部回复
郭老师：回复fairy°菇凉借应收 账款 不是借银存
2022-12-28 17:09:28
fairy°菇凉：回复郭老师 会计上也直接确认收入吗
2022-12-28 17:26:04
fairy°菇凉：回复郭老师 19年会计上也直接确认收入吗
2022-12-28 17:38:28
郭老师：回复fairy°菇凉你好，是的。 账上做了收入，但是没有交增值税。
2022-12-28 18:03:13
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哒嗯 发表的提问：
赊销业务会计上满足收入确认条件，而税务上在合同约定收款日期当天发生所得税纳税义务，对于此税会差异是否确认递延所得税
你好，需要确认递延所得税的
65楼
2022-12-28 16:57:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.64w
引用 @ 中级必过 发表的提问：
自行研发的无形资产，费用化支出加计扣除账面与计税差异部分，要不要确认递延所得税？
无形资产加计扣除产生的账面与计税差异-不确认递延所得税,这个必须是自行研发的,
66楼
2022-12-28 17:23:48
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中级必过：回复朴老师 老师，不管是费用化部分，还是资本化部分，只要是加计扣除，产生了差异，都不可以确认递延所得税？
2022-12-28 17:45:54
朴老师：回复中级必过对的 你的理解是正确的哦
2022-12-28 18:06:35
中级必过：回复朴老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 18:34:21
朴老师：回复中级必过满意请给五星好评，谢谢
2022-12-28 18:58:50
Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 周纯 发表的提问：
.判断题：按照会计准则规定在非同一控制下企业合并中确认了商誉，并且按照所得税法规的规定该商誉在初始确认时计税基础等于账面价值的，该商誉在后续计量过程中因会计准则与税法规定不同产生暂时性差异的，应当确认相关的所得税影响。√ 老师不是商誉不影响所得税吗？
商誉的初始确认我们是不确认的 但后续变动会有影响
67楼
2022-12-28 17:29:59
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周纯：回复Lyle 后续计量是个什么情况呢？
2022-12-28 17:51:37
Lyle：回复周纯就是后续商誉变动就跟普通资产一样处理 但一般不会变 因为商誉太虚了，我们会计基本都不会碰到让他变化的情况
2022-12-28 18:13:31
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
新收入准则明确了只要合同超过多少年？年的应收账款在确认收入时就须严格判断收款时点与销售时点（收入确认时点）的时间间隔，要求按照市场利率折现确认收入，同时应收账款与合同价款的差异确认为未确认融资收益。老师
你的应收账款在入账的时候就是已经确认了收入，不存在折现确认收入呀，只有无法收回而计提坏账准备。进行折现的是长期应收款。
68楼
2023-01-02 09:36:03
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 单纯的猎豹 发表的提问：
差异项是怎样确定的，在计么情况下是借方差异，在什么情况下为货方差异
你好！你问的是税会差异吗？
69楼
2023-01-02 09:56:51
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CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 香蕉嚓茶 发表的提问：
如果三新也是企业内部自己研发的无形资产，如果享受税收优惠政策了，那么初始取得时的账面价值和计税基础会有差异，承认差异但不确认对么？
亲爱的同学你好 同学的结论是正确的，因为研发形成的无形资产，其计税基础大于账面价值是税法上对自行研发的一项优惠， 导致了会计和税法的差额，但是该项差异形成的时候并没有影响会计利润和应纳税所得额。所以不确认递延所得税的影响。理由老师也解释下 （假设确认递延，那么应该是递延所得税资产对吧，计税基础大于账面价值） 借：递延所得税资产 贷：（如果确认是无形资产，因为差异影响了无形资产)所以其破坏了无形资产的历史成本。 故不确认递延
70楼
2023-01-02 10:15:00
全部回复
香蕉嚓茶：回复CPA文文老师 老师，那么三新在后续持有期间账面价值和计税基础也会因为是否摊销和减值的问题有差异，那么后续的差异也要计算并确认么？
2023-01-02 10:58:44
香蕉嚓茶：回复CPA文文老师 如果说内部研发的不是三新的话没有优惠政策，那么初始取得时没有差异，后续钱会有差异那么也要计算并确认对吧。
2023-01-02 11:09:59
CPA文文老师：回复香蕉嚓茶同学你好： 1：后续的减值是需要确认递延所得税的影响的 2：后续的摊销的差异一般是源于初始计量时就已经存在的差异（这种是不确认递延的）。 一开始没有差异，后续计量摊销和减值导致差异是考虑递延的，同学理解正确的
2023-01-02 11:26:25
香蕉嚓茶：回复CPA文文老师 老师，三新初始取得时账面和计税基础就有差异，承认但是不确认，三新后续计量因为是否摊销和减值的问题也会有差异，那么就是说因为是初始取得形成的差异，后续就也不予确认么？
2023-01-02 11:45:52
CPA文文老师：回复香蕉嚓茶1：三新导致无形资产的会计税法（在初始时不确认递延）但是后续减值是小考虑递延的。 2：但是折旧一般不考虑，折旧会计按照100%计提，税法按照175%计提（这个差异本身就是初始确认时的差异，所以就不确认了）
2023-01-02 12:00:49
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
赠与为什么是多方法律行为？为什么不是单方？
赠与是双方的法律行为。它是指赠与人将自己的财产无偿给予受赠人、受赠人表示接受的一种行为，这种行为一般要通过签订赠与合同或口头约定等形式来完成。我国《合同法》第一百八十五条规定：“赠与合同是赠与人将自己的财产无偿给予受赠人，受赠人表示接受赠与的合同。”所以，赠与是一种合意、双方的法律行为，它需要当事人双方一致的意思表示才能成立。
71楼
2023-01-03 16:24:53
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Yearn～吖吖 发表的提问：
新收入准则明确了只要合同超过（ ）年的应收账款在确认收入时就须严格判断收款时点与销售时点（收入确认时点）的时间间隔，要求按照市场利率折现确认收入，同时应收账款与合同价款的差异确认为未确认融资收益。
新收入准则明确了只要合同超过（1 ）年的应收账款在确认收入时就须严格判断收款时点与销售时点
72楼
2023-01-03 16:35:31
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光 发表的提问：
新收入准则明确了只要合同超过（ ？ ）年的应收账款在确认收入时就须严格判断收款时点与销售时点（收入确认时点）的时间间隔，要求按照市场利率折现确认收入，同时应收账款与合同价款的差异确认为未确认融资收益。
新收入准则明确了只要合同超过1年的应收账款在确认收入时就须严格判断收款时点与销售时点（收入确认时点）的时间间隔，要求按照市场利率折现确认收入，同时应收账款与合同价款的差异确认为未确认融资收益。
73楼
2023-01-03 16:53:56
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 悦~ 发表的提问：
为什么会计确认收入，税法不做收入
同学好，会计上确认收入时要考虑经济利益很可能流入企业这个条件，而在税法上无此条件。这是因为税法不考虑企业的经营风险，具有强制性。企业发出库存商品后，在会计上认为经济利益不是很可能流入企业时不确认收入，而按税法规定应确认为当期收入，在企业所得税纳税申报时对收入及成本作调整处理，以后会计上对该收入进行确认时再作相反的调整处理。
74楼
2023-01-03 17:17:58
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悦~：回复英老师 会计上对该收入时做相反的调整，怎么做
2023-01-03 17:32:26
英老师：回复悦~会计上要确认收入，但是税法上不需要确认收入，不需要做相反的调整，
2023-01-03 17:54:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ 瓜子伢 发表的提问：
老师，什么时候才可以确认收入？一定是开票后吗？会计和税法确认收入的时间是什么时候？
你可以按照开票之后确认收入，货物销售的你销售出去就可以确认收入
75楼
2023-01-04 16:58:46
全部回复
瓜子伢：回复郭老师 会计和税法有什么区别啊
2023-01-04 17:45:47
郭老师：回复瓜子伢会计上确认收入时要考虑经济利益很可能流入企业，而在税法上就不用考虑这个 比如你发出商品，税法上就确认收入，会计上认为经济利益可能不流入企业，就不确认收入
2023-01-04 18:14:25
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