学海无涯永不回头：回复bamboo老师 应收款项包括哪些

bamboo老师：回复学海无涯永不回头应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。

田螺小菇凉：回复文文老师 好的。我这边要换新厂房。12月底就交了一个季度的租金了。交租金当天，对方就给我们开了发票。现在发票跟银行回单要怎么做账呢？

文文老师：回复田螺小菇凉借：长期待摊费用 贷：银行存款

田螺小菇凉：回复文文老师 收到发票呢？专票 还有是不是每个月需要摊销

文文老师：回复田螺小菇凉借：长期待摊费用 借：应交税费-增值税-进项 贷：银行存款 每月摊销

田螺小菇凉：回复文文老师 你是说银行回单跟发票直接做一笔分录就好是吗？ 那就是分三个月摊销银行付的款是吗？每月摊销分录怎么写呢

文文老师：回复田螺小菇凉是，银行回单跟发票直接做一笔分录就好 借：制造费用 贷：长期待摊费用

田螺小菇凉：回复文文老师 不可以管理费用吗？我见有的说可以放

文文老师：回复田螺小菇凉你是支付的厂房租金

田螺小菇凉：回复文文老师 那就是这样子是吗

文文老师：回复田螺小菇凉是的，如截图所示，是可以的。

微信用户：回复小杜杜老师 那预收账款项目金额是多少

小杜杜老师：回复微信用户20+80+10=110 预收账款看贷方，贷方明细求和即可

超超：回复王雁鸣老师 那应收账款里面不是经常有账龄是2年的，甚至2年以上的，为啥不直接计入长期应收呢？

王雁鸣老师：回复超超您好，因为那些是应该1年内收回的，实际到时候收不回来的，所以不直接计入长期应收的。

超超：回复王雁鸣老师 懂了，谢谢老师

超超：回复王雁鸣老师 懂了，谢谢老师

Sunny Smile：回复宋生老师 但是如果我们应收要走金蝶K3ERP供应链，收入一般是取销售出库单做发票得来的，那这种如何在供应链里面确认收入呢？

宋生老师：回复Sunny Smile您好！软件怎么操作我不熟啊。不好意思。

蒋飞老师：回复静出智慧可以做调整分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：实收资本

静出智慧：回复蒋飞老师 这是内账，原来会计将租金和实际业务都计入应收账款的，18年的回款不能计入利润分配了

蒋飞老师：回复静出智慧通过利润分配-未分配利润科目调整，就可以了

静出智慧：回复蒋飞老师 请问，老师如何调节，回的款，借：银行，贷：应收账款

静出智慧：回复蒋飞老师 17年已经挂了应收，因为是第一个股东的款，所以，回款后，股东要求此回款计入第一个股东的资金，即：其他应付款--第一个股东

蒋飞老师：回复静出智慧可以做调整分录： 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款--第一个股东

静出智慧：回复蒋飞老师 因为前期是亏的，股东要求回款的这几笔作为第一任股东的钱

蒋飞老师：回复静出智慧是的， 做上面的分录就可以了

静出智慧：回复蒋飞老师 我的做法是：借：银行10万，，贷：应收10万，同时：借：营业外支出10万 贷：其他应付款10万；还有一笔就是第二个股东17年欠第一个股东30万的租金，财务也计入应收账款了，之前的还款我就是依照前边的分录视同正常业务计入了第一个股东的款，走的是银行；这次还了8万，没有通过银行，第二个股东直接给了第一个股东，只是让财务销账，财务记账：借：营业外支出 8万 贷：应收账款 8万，将账上的应收核销。请问，是否可行

静出智慧：回复蒋飞老师 如果按老师的做法，就无法提现18年收到的这些应收账款，是第一个股东的，因为，这些钱要付第一个股东垫资款利息的

蒋飞老师：回复静出智慧你的做法是对的 1..借：银行10万，，贷：应收10万， 2..同时：借：营业外支出10万 贷：其他应付款10万（营业外支出，就是利润分配-未分配利润）

静出智慧：回复蒋飞老师 不能计入实收资本的，因为这是垫资款

蒋飞老师：回复静出智慧以前年度的营业外支出，需要用‘以前年度损益调整’科目代替了

静出智慧：回复蒋飞老师 第二个股东直接还租金给第一个股东，借：营业外支出，贷：应收账款，这样对吗？不再通过其他应付款--第一个股东

静出智慧：回复蒋飞老师 因为是内账就没有那么规范记载

蒋飞老师：回复静出智慧你好！ 可以的。

李老师：回复爱笑的流沙是的，应收账款贷方是预收

茜茜003：回复五条悟老师 我认为答案应该选c,相对立的那面

茜茜003：回复五条悟老师 题目意思类同于不属于收入确认条件的有

五条悟老师：回复茜茜003您好，如果题目为属于的话，C选项就是对的

茜茜003：回复五条悟老师 我明白了，c属于收入，谢谢老师指点

枝枝：回复马老师 是的，我不明白“转销”是什么意思，所以不明白A选项说的是什么，请老师解释一下

马老师：回复枝枝你就把他当做确认的意思，例如a答案，是确认无法收回的

枝枝：回复马老师 好的，谢谢

马老师：回复枝枝不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！

格子18：回复QQ老师 哦，是不是要会成本核算这块

QQ老师：回复格子18你好！看单位岗位设置，一般不是成本核算，主要是采购。