安：回复bamboo老师 就是去年忘记结转的销售成本

bamboo老师：回复安小企业会计准则，需要调以前的账，是不用追溯，直接在本年调就行

安：回复bamboo老师 要记到以前年度损益调整吗

bamboo老师：回复安不要记到以前年度损益调整

安：回复bamboo老师 就直接记到主营业务成本吧，贷记库存商品

bamboo老师：回复安对的 直接这样写分录就好了

广东：回复郭老师 税局备案的是企业会计准则，但是我们要改为小企业准则，但是我们的软件改不了，恐怕日后做的时候出现用小企业会计准则，但实际作法又用了企业会计准则。不知道如果混在一起是不是会有问题，比如过不了审计。

郭老师：回复广东那你先用企业会计准则 需要更换账套，你可以次年初再修改

广东：回复郭老师 软件不能升级，是不是用小企业会计准则，实际用有些用企业会计准则做这不是更好，实际高于备案的要求。

郭老师：回复广东尽量一致 你重新建帐套选择记账准则是可以 最好备案的一致 要不你申报一些科目两个准则不太一样账务处理不一样

爱笑的小伙：回复冉老师 怎么判断啊

冉老师：回复爱笑的小伙这个一般都是使用企业会计准则的

爱笑的小伙：回复冉老师 小企业会计准则与企业会计准则有什么区别

冉老师：回复爱笑的小伙这个小企业得话，一般是科目比较简单

禾苗：回复maize老师 现在没有做财务报表的备案

maize老师：回复禾苗那就可以改了，要是没有备案话

maize老师：回复禾苗可以直接改了，这个

禾苗：回复maize老师 老师，怎么做修改？还有做完修改，改成农民专业合作社的制度后，还要自行做财务会计制度备案吗？

maize老师：回复禾苗你们电子税务局需要做备案吗？账上新建账套就可以

maize老师：回复禾苗这个财务制度备案需要看你们在哪里你电子税务局搜索下看看，之前要是没有备案我看学员截图是财务报表下面有

禾苗：回复maize老师 我就是不知道这种性质要不要做财务报表的备案？

maize老师：回复禾苗你看你们需要申报财务报表不？一般需要就需要做备案，你最好问下你税局

天边的兔子：回复bamboo老师 普通自制收据

bamboo老师：回复天边的兔子收到一般企业自制收据 不能作为成本费用所得税前扣除

天边的兔子：回复bamboo老师 我看到规定说500元以下的零星支出可以入账

bamboo老师：回复天边的兔子第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。 要符合上述条件的才可以

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复袁老师 加固大棚，拉了5000元的砖怎么记账 大棚是别人家的大棚

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复袁老师 设备在别人家大棚里安装的了，这是我做工程的一部分，设备怎么能记到我的企业呢

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复袁老师 我揽了一个工程，给别人家改造大棚呢

袁老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ计入工程施工--材料费

和谐的石头：回复邹老师 资产负债表和利润表

和谐的石头：回复邹老师 增值税

邹老师：回复和谐的石头你好，增值税需要根据单位实现收入情况填写增值税申报表相应栏次 资产负债表和利润表是根据你单位自己编制报表的数据填写的

和谐的石头：回复邹老师 我知道是根据我的表填写，但是不知道怎么调，我做的是月报季报怎么填

邹老师：回复和谐的石头你好，资产负债表按季度末月的资产负债表数据填写 利润表按你做的月度报表当月数据3个月相加就是季度数据了

和谐的石头：回复邹老师 收到，谢谢

邹老师：回复和谐的石头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

太阳当空照：回复meizi老师 如果盈利，也可以实行民间非营利组织会计制度吧？一旦用了就不能改了是吗

meizi老师：回复太阳当空照你好 一般是选择好了不要轻易修改的

晴天娃娃：回复谭佳丽 我们是房地产营销策划有限公司，帮别的公司卖房的！人员现在是12个左右，收入应该不到300万或超过300万，但达不到2000万元，，我应该怎么选择？

谭佳丽：回复晴天娃娃@晴天娃娃:不同行业，标准不一样，上面举例的是工业企业，房地产开发与经营的标准为：收入100万到1000万之间，资产总额2000万到5000万之间，你看一下你们公司的财务情况，如果符合，就可以选择小企业会计准则。

哭泣的电灯胆：回复邹老师 老师，请问这两个分录是在什么时候做的呢

邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，在费用发生的时候同时做

哭泣的电灯胆：回复邹老师 不明白为什么不直接计入到管理费用-福利费呢？

邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，因为通过应付职工薪酬——福利费核算的业务需要先计提，然后再做支付分录

哭泣的电灯胆：回复邹老师 哦，老师是说管理费用这步是记提，当月支付的也需要记提么

邹老师：回复哭泣的电灯胆你好，是的，当月支付也需要先做计提分录的

哭泣的电灯胆：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复哭泣的电灯胆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢