蒋飞老师：回复●︿●小英你好！ 思路是对的

●︿●小英：回复蒋飞老师 谢谢

蒋飞老师：回复●︿●小英不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

聆溪……：回复江老师 都是全额计税 两边利润为啥不相等啊

江老师：回复聆溪……因为右边的分录是错误的。不存在这样的分录。

聆溪……：回复江老师 小规模纳税人不能使用差额计税吗

江老师：回复聆溪……一、对于差额计税属于一般纳税人简易征税时，会出现差额计税 二、小规模纳税人的话，不会出现你写的右边的抵扣进项税。因为是不抵扣进项税的。直接按征收率进行征税

聆溪……：回复江老师 我们是小规模纳税人 为什么我今天问 一个老师再问我我们是差额 还是全额

江老师：回复聆溪……以我说的为准，小规模纳税人是不存在差额征税的。只有一般纳税人才存在差额征税的。 如旅游业

空杯：回复吴月柳 请问一下这个哪里不正确了？

吴月柳：回复空杯营业外收入也需要结转，就是借方也是一样的数据

花路漫漫：回复朴老师 具体的分录是?

朴老师：回复花路漫漫就是相当于销售给他们了

朴老师：回复花路漫漫（1）分公司之间收入划转调拨分录，假如甲是资金转出方，乙是资金接收方。 借：资金划转调拨-乙方 贷：银行存款 -甲方 （2）健身房代卖游泳馆产品，前期做了收入的话，后期统计按比例划给游泳馆 ，首先要把划给游泳馆的钱按比例冲回之前所做的收入， 然后剩余的比例就是健身房的收入。

花路漫漫：回复朴老师 我就是想问分录怎么写，借什么，贷什么

朴老师：回复花路漫漫（1）分公司之间收入划转调拨分录，假如甲是资金转出方，乙是资金接收方。 借：资金划转调拨-乙方 贷：银行存款 -甲方 （2）健身房代卖游泳馆产品，前期做了收入的话，后期统计按比例划给游泳馆 ，首先要把划给游泳馆的钱按比例冲回之前所做的收入， 然后剩余的比例就是健身房的收入。

晓路：回复吴少琴老师 我是第一次接触暂估这个。那到下一年这笔暂估怎么处理

吴少琴老师：回复晓路票不开，不需要处理，汇算调整就可以了

晓路：回复吴少琴老师 下一年怎么成本需要冲吗？以前年度损益的那个分录

吴少琴老师：回复晓路有实际发生就不需要冲减