乐：回复玲老师 那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本？ 扣缴社保时， 借：劳务成本 其他应收款——社保 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本 劳务成本可以设二级科目吗？工资、社保、公积金？

玲老师：回复乐是的，那这部分人员的社保费用也要计入劳务成本

乐：回复玲老师 主营业务成本的明细科目要怎么设立呢？我看书上写有人工成本（工资），那社保可以单独设一个明细吗？

玲老师：回复乐按照实际情况设置，可以设置工资，社保，公积金，福利费等等

乐：回复玲老师 如果我司有2名劳务派遣人员，每月劳务公司开具发票，并出具费用明细表。 主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。 月底计提时，借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬—工资。（数额是应发工资的数） 借：管理费用——社保 贷：应付职工薪酬—社保（公司部分） 放放工资时，借：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 管理费用——服务费 贷：银行存款 这样可以吧？

玲老师：回复乐劳务派遣人员不是你单位的职工，不通过应付职工薪酬，科目核算也不给交社保公积金等

乐：回复玲老师 那劳务派遣员工的工资社保等要怎恩么做分录？

玲老师：回复乐劳务派遣人员的工资社保是在劳务派遣公司交

玲老师：回复乐用工单位付工资时借主营业务成本贷银行存款，

乐：回复玲老师 但劳务派遣员工的社保和公积金也是我们公司出啊，这两个是管理人员。劳务派遣员工开的发票是主要由三部分组成，公司承担社保和公积金、应发工资，管理费。我们一笔支付给他们

玲老师：回复乐你就按劳务派遣公司给你开发票的金额入账

乐：回复玲老师 会计分录为 借主营业务成本贷银行存款？ 还是借管理费用贷银行存款？ 他们是管理人员

玲老师：回复乐你们单位管理人员不是单位职工是劳务 派遣的 ？ 借管理费用贷银行存款

乐：回复玲老师 是的，因为我们公司在青岛，但是这两位管理人员想在北京上社保，所以走的劳务派遣。那这个是管理费用—劳务费？

玲老师：回复乐是的，管理费用人工费

梦田：回复曹老师在线 老师的意思是都可以对吧

曹老师在线：回复梦田同学：您好，是的。但是建议先归集，再结转成本。

Smile 冰：回复郭老师 不领料可以吧

郭老师：回复Smile 冰你不入库，没有入库，直接发到了工地上，可以这么做的。

Smile 冰：回复郭老师 哦哦好的

郭老师：回复Smile 冰不用客气工作愉快。

Smile 冰：回复郭老师 工程施工-合同成本-材料是不是可以根据利润的需要结转

Smile 冰：回复郭老师 每月留有余额没事吧

郭老师：回复Smile 冰根据收入 根据项目对应的收入 成本来

申屠虹旭：回复宋生老师 我们的这个成本不就是收入吗，收的水电费，银行扣的，减去租户用的，就是自己用的，自己用的计入管理费用，租户用的计入主营业务成本，这不对的吗

宋生老师：回复申屠虹旭您好！你收的当做收入，自己用的当管理费用，租户的计入成本。这样是对的

申屠虹旭：回复宋生老师 如果全部计入管理费用，有没有问题呢？

宋生老师：回复申屠虹旭您好！这样不符合企业实际啊。

申屠虹旭：回复宋生老师 噢，好的，谢谢老师

宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。

看山绝色：回复小洪老师 老师，材料以什么为主呢？比例大概多少？谢谢

小洪老师：回复看山绝色你好，材料钢筋水泥，混泥土，材料成本比较多建筑业50-60%呢

看山绝色：回复小洪老师 好的老师。

小洪老师：回复看山绝色好的，同学那你先忙。

卓：回复郭老师 会计分录如何填写

卓：回复郭老师 如果不做主营业务成本，做在管理费用里面，这两种哪个处理方式好？

郭老师：回复卓借主营业务成本贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

郭老师：回复卓借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

东东吖?：回复小小霞老师 bc 为什么不是啊

东东吖?：回复小小霞老师 b不是有个提高技能吗

小小霞老师：回复东东吖?你好，因为这个的前提是会计职业道德构成，这样看来BC都算的呢。全选 会计人员的职业道德内容：一、爱岗敬业；二、诚实守信；三、廉洁自律；四、客观公正；五、坚持准则；六、提高技能；七、参与管理；八、强化服务。