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印花税-购销合同会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 珍9387612 发表的提问:
老师,印花税(购销合同)需要计提吗?分录怎么记
你好,不需要计提,缴纳这样做分录 借;税金及附加——印花税 , 贷;银行存款
46楼
2022-12-24 17:05:04
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 生命的转角 发表的提问:
印花税购销合同的税额计提的时候怎么做分录
您好,借:税金及附加,贷:应交税费-应交印花税。
47楼
2022-12-24 17:18:58
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ @ 发表的提问:
计提和缴纳印花税的会计分录,一直有购销合同,一般是按照销售合同的不含税销售金额*0.03%,缴纳
购销合同的印花税,按采购与销售合同金额的万分之三计提缴纳。 对于销售合同的金额 是含税金额,按营业收入*(1+适用增值税税率) 计算,如果你们开销售发票的税率是17%,这里的适用增值税税率是17% 对于采购的合同金额,就是你们采购的原材料、低值易耗品、固定资产等的含税金额。全部看这些科目的借方数据,再乘以(采购的适用税率+1)计算
48楼
2022-12-24 17:27:07
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 阿Q 发表的提问:
缴纳购销合同印花税怎么做分录
你好 借;税金及附加 贷;银行存款 印花税不需要计提,缴纳直接计入税金及附加核算的
49楼
2022-12-24 17:32:32
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阿Q:回复邹老师 我记得以前学的时候好像是直接入管理费用?
2022-12-24 17:48:51
邹老师:回复阿Q你好,2017年之前是通过管理费用核算 但是之后调整到了税金及附加科目核算的
2022-12-24 18:14:33
马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ HM 发表的提问:
请问印花税的经济合同和购销合同,经济合同,需要计提吗?分录怎么录?有的老师说要计提,有的又说不要计提,到底要不要计提呢?
按照准作是不应计提的 印花税 车辆购置税 契税 车船税 这四个税金是不应计提的
50楼
2022-12-24 17:38:59
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HM:回复马老师 那这些应该怎么放分录呢?
2022-12-24 18:09:09
马老师:回复HM借税金及附加-印花税 贷银行存款
2022-12-24 18:23:55
HM:回复马老师 那工会经费呢?也和这一样吗?
2022-12-24 18:48:27
马老师:回复HM工会经费在管理费用科目 分录和工资的一样只是二级科目不一样
2022-12-24 19:05:18
HM:回复马老师 老师,那我前两月 印花税 我挂贷方应交税费-印花税了也
2022-12-24 19:21:24
马老师:回复HM前面的不用管了?实际工作中计提了的也是可以理解的。考试的时候就不能那样做了!
2022-12-24 19:49:40
月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 发表的提问:
印花税的购销合同印花税的购销合同
你好,按照万分之三缴纳印花税,小规模纳税人减半征收。
51楼
2022-12-25 16:33:00
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段:回复月月老师 含税还是不含税的
2022-12-25 16:53:08
月月老师:回复你好 ,看如何签订的合同,合同中注明税金,按照不含税金额申报,没有注明,含税金额申报。
2022-12-25 17:15:41
曼曼老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问:
购销合同印花税是按合同价款计提印花税?
你好,印花税的计税是根据签订的购销合同实际情况进行取舍: 1、如果购销合同中只有不含税金额,以不含税金额作为印花税的计税依据; 2、如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额,且分别记载的,以不含税金额作为印花税的计税依据; 3、如果购销合同所载金额中包含增值税金额,但未分别记载的,以合同所载金额(即含税金额)作为印花税的计税依据
52楼
2022-12-25 16:43:29
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 百合 发表的提问:
您好,缴纳购销合同印花税用计提吗?分录怎么做?
你好 一般印花税不计提 借记 税金及附加 贷记银行存款等
53楼
2022-12-25 16:52:48
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百合:回复老江老师 前任会计做的是管理费用,这样行吗
2022-12-25 17:10:55
老江老师:回复百合实质上是一样的,并没有原则性区别!
2022-12-25 17:27:21
百合:回复老江老师 那就是说可以作管理费用?
2022-12-25 17:44:52
老江老师:回复百合可以的,没有问题!对损益并没有影响
2022-12-25 18:12:13
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14619695787737 发表的提问:
购销合同缴纳印花税需要计提吗?分录怎么做呀
你好,实际工作中需要计提借税金及附加贷应交税费,缴纳时借应交税费贷银行存款,
54楼
2022-12-25 17:09:52
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K14619695787737:回复玲老师 怎么有些说是管理费用,不用计提呀
2022-12-25 17:34:23
玲老师:回复K14619695787737你好,如果考试您就不用计提按教材上说的,不用计提,因为实际工作中是单月发生的,然后四月申报期,申报纳税,所以先计提,然后次月缴纳。印花税计入税金及附加已经改好几年了
2022-12-25 18:02:01
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
购销合同印花税需要计提在缴纳吗
一般不需要计提哦 缴纳时候直接计入管理费用-印花税
55楼
2022-12-25 17:35:59
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宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 微笑打败一切 发表的提问:
老师,购销合同印花税能不能缴纳时一起计提呀!
您好,印花税不用计提,缴纳时做分录 借:税金及附加 贷:银行存款
56楼
2022-12-26 16:41:39
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问:
老师月末计提购销合同印花税时,除了用合同做附件外还要附计算的表吗
印花税不用计提的,在实际支付时计入税金及附加科目即可。
57楼
2022-12-26 17:11:25
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月白_朵朵:回复方亮老师 那意思是,我交的5个贴花直接做交的分录,购销合同印花,月初申报后做到下月帐里?
2022-12-26 17:39:10
方亮老师:回复月白_朵朵月初申报后做入当月账里面。
2022-12-26 18:01:07
月白_朵朵:回复方亮老师 进管理费用吗?还是税金及附加?
2022-12-26 18:18:46
方亮老师:回复月白_朵朵如果单位采用企业会计准则计入管理费用,如果单位采用小企业会计准则计入税金及附加。
2022-12-26 18:31:38
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 多多 发表的提问:
老师好,购销合同印花税,购进和销售的比例按多少计提,谢谢
你好,购销合同印花税税率是万分之3 没有按多少比例的说法,印花税不需要计提,缴纳的时候这样做分录 借;税金及附加——印花税 , 贷;银行存款
58楼
2022-12-26 17:22:05
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多多:回复邹老师 老师,是一个老会计给我说购进合同金额按百分百,销售合同按百分之四十,然后合计数按万分之三
2022-12-26 17:40:02
邹老师:回复多多你好,购销合同印花税=(购进合同含税金额%2B销售合同含税金额)*万分之三
2022-12-26 17:57:26
多多:回复邹老师 谢谢老师
2022-12-26 18:07:49
邹老师:回复多多不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 18:36:54
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小蚂蚁 发表的提问:
购销合同印花税没有交,需要计提吗
你好!是的,先计提再支付。
59楼
2022-12-26 17:35:59
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小蚂蚁:回复宋生老师 什么时侯开始的,能不能直接交时再计提再交
2022-12-26 17:53:19
宋生老师:回复小蚂蚁你好!如果你本月交本月的,可以直接计提再交 如果你是本月计提下月交就要先计提
2022-12-26 18:07:21
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问:
请教你房产开发土地合同印花税会计分录
借 税金及附加贷银行存款
60楼
2022-12-27 16:45:16
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越努力越幸运:回复meizi老师 不可以开房成本科目吗?
2022-12-27 17:11:56
meizi老师:回复越努力越幸运你好 印花税直接缴纳就要计入税金及附加来做账的 不进入成本
2022-12-27 17:41:56
越努力越幸运:回复meizi老师 老师,计入开发成本 土地费用可以吗?
2022-12-27 18:01:06
meizi老师:回复越努力越幸运你好 应该是计入税金及附加的 不应该是成本
2022-12-27 18:20:49
越努力越幸运:回复meizi老师 那缴纳的契税呢?
2022-12-27 18:38:03
meizi老师:回复越努力越幸运契税可以计入成本里去
2022-12-27 18:48:11

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