幽兰：回复maize老师 红冲的发票抵扣联如果不给对方，要放到凭证后面装订吗？

maize老师：回复幽兰红冲的发票抵扣联如果不给对方，要放到凭证后面装订吗？ 是的

天天向上：回复玲老师 嗯 现在就是多了 但是 我上个月的 我这改不了 不是我了

玲老师：回复天天向上那你把多冲的再冲掉了 就对了

天天向上：回复玲老师 那我，应该怎么冲？是什么冲啊

玲老师：回复天天向上你上个月是咋做的 ？

天天向上：回复玲老师 正常 正常做，但是嗯嗯，数不对 正常，我们那边是，正常冲销 不掉的这张单子 又不是刚接触嘛，然后问的老人老人，他们说的 但是我现在就给他冲销掉了 我不是不知道嘛，然后又做了一遍负数的 然后现在就是不消了一遍，多做了一个复数，然后他现在 就多了 正常，他要不做复数是正好的，但是我不知道 然后他们告诉我，上月销不了然后才做的复数 然后做完以后，现在就是，库存多了，就是负数那张单子 不做那种复数还不对劲 现在就不知道了

玲老师：回复天天向上你是多冲了 现在是实际的库存比账上的库存多了是这样吧？

天天向上：回复玲老师 是的

玲老师：回复天天向上你再做一个和你红冲一样的分录 金额 是正数的就对上了

十月：回复玲老师 如果前面的账务处理没有用红字冲销需要更正么

玲老师：回复十月你好 是做反方向的分录了吧 不用更正的

2333333：回复袁老师 上个月已经过了账了啊，不是不能操作了吗

袁老师：回复2333333这个月做吧

2333333：回复袁老师 怎么做呢 对的，11月份11期的一张凭证错了，让这个月红字冲销，

袁老师：回复2333333和11月凭证做相反的分录后，然后做正确的分录即可

2333333：回复袁老师 是这样的，11月有1000元是经理预支的做在了其他应收款里了，这个月老板同意不让经理还那1000元了，这个我该怎么冲呢，这个凭证里面还有收入及别的东西。我刚才试了试，做不平

袁老师：回复2333333如果不还了，就找发票报销吧，借：相关费用，贷：其他应收款

助教：回复答疑郭老师 我现在只知道对方没挂账

答疑郭老师：回复助教那应该没认证，你去税务局开完税证明和发票复印件对方就能抵扣做账的 需要登报挂失

助教：回复答疑郭老师 这么麻烦啊 ，红字冲销 再开不行吗？

答疑郭老师：回复助教没有错误不允许红冲的

助教：回复答疑郭老师 普票如果也这样的问题，能红冲吗？

答疑郭老师：回复助教普票直接给对方复印件就可以

助教：回复答疑郭老师 跨年了

答疑郭老师：回复助教可以的，也是这么操作

小乐：回复邹老师 老师我结转5月份的正数发票成本是104273.22元，结转成本是借生产成本104273.88贷材料89071.38,工资14900,制造费用302.50 假如3月份的所冲成本是9000元，那么5月份的所得税该怎么算呢，我们5月份不用交所得税我就是不知该怎么算所得税了所以想明白下

小乐：回复邹老师 对了没结转成本呢借库存商品104273.22贷生产成本104273.88 三月冲成本借库存商品-9000贷生产成本-9000，那么5月份要是算所得税的话跟冲出的这个成本有关系吗，增值税，城建税及附加印花税，就是按减去红子发票后的金额核算的，就看这个所得税要怎么弄了是不老师

小乐：回复邹老师 老师回答下我的问题哦，这个冲成本跟当月的利润总额这块，所得税这块有关系不，挺急的，问别人我还得在把问题打一边太麻烦所以还请您给我回答下

邹老师：回复小乐你好，只需要做冲销收入的分录，然后做一笔冲销成本的分录 借；库存商品 贷；主营业务成本 其他的分录不涉及，金额就是销售货物的成本

小乐：回复邹老师 那5月份当月的所得税是按正数发票的的收入成本来算还是按减去那个负数发票的收入，成本来算所得税呢

邹老师：回复小乐按冲减之后的金额算 利润表就是按减去负数发票收入，成本之后的金额列示的

邹老师：回复美丽的外套其实你两种调整方法的结果是一样的。 综合在一起就是 借 在建工程 贷 银行存款